導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇物業公司審計報告，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

自從1997年我國上市公司審計報告中首次出現拒絕表示意見（后改為無法表示意見）和否定意見以后，盈利能力差、資產質量差、經營風險大、財務風險大以及市場風險大等成為獲得非標準無保留審計意見公司的基本特征，非標準審計意見昭示了上市公司所面臨的經營困境和財務風險，被出具非標準審計意見的公司一般來說更有可能存在內部控制問題，財務報表往往存在更多的重大錯報和舞弊風險。因此，及時對年報審計意見進行分析，對關注報表使用者的各方人士有重大意義。

一、2006年深市A股上市公司審計意見總體分析

2006年深交所621家A股上市公司中620家公司按期披露了年報。據統計，這620家公司中，551家公司被出具了標準無保留意見的審計報告，占88.87%，69家公司被出具了非標準審計意見，占11.13%，具體情況如表1所示：

二、2006年深市上市公司非標準審計意見類型具體分析

（一）有關帶強調事項無保留意見的情況

1.涉及持續經營能力的不確定性。注冊會計師對持續經營能力明確提出疑慮的公司有19家。這些公司普遍存在巨額擔保、多訟、逾期債務問題，伴隨著主業停頓、巨額虧損，公司面臨十分被動的局面。如SST光明、S*ST亞華控股、S*ST深泰、S*ST重實、ST星源、ST興發、SST鑫安等。

2.有重大財務風險。在獲得帶強調事項無保留意見的上市公司中，大多由于注冊會計師認為該公司面臨重大財務風險，而在強調事項中說明，提請報表使用者注意，如下列事項：連續虧損，主業萎縮，借款逾期，營業資金為負，主要經營性資產被凍結，資不抵債。如ST太光、中科健公司、S*ST中遼、S石煉化、S*ST生化、S*ST深泰、S*ST炎黃、SST東海等。

3.對公司經營業績有直接影響的事項。（1）由于計提八項準備而對公司業績有重大影響的事項。如新都酒店所投資的北京王府井利生項目（房產），因存在所有權缺失和無法行使租賃權，新都酒店于本年度對該項目計提了人民幣5 868萬元的資產損失準備。（2）其他原因導致對公司業績有重大影響的事項。如普寧市雷伊紙業有限公司尚未正常批量投產，該項目何時能正常生產受未來不確定因素影響；SST星源，由于合作一方香港春風有限公司違約，沒有付清征地補償費，預計未來開發該項目存在一定風險，可能需要補交征地補償費和拆遷費增加開發成本。（3）對公司經營業績有直接影響的特殊關注事項。例如北京化二因涉及環保問題，其主業正處于轉換過程中。

4.對大量訴訟案件提示關注。（1）擔保訴訟。如由于亞華控股、S*ST嘉瑞等為關聯方提供巨額擔保、訴訟產生較大的或有風險。（2）借款訴訟。如東北電氣、S*ST華塑。（3）租金訴訟。如鄂武高。（4）其他訴訟與糾紛。民事訴訟，如東方電子；刑事訴訟，如深圳機場；合同糾紛，如*ST派神；股權糾紛，如新都酒店。

5.對公司具體會計處理事項的關注。例如佳紙股份2006年12月31日在工行佳木斯市分行的貸款賬面數為38 850萬元，該款項系因工行佳木斯市分行貸款戶在佳紙股份與佳紙集團之間未能分賬管理造成的。

6.其他引起注冊會計師重點關注的事項。（1）有關法律手續尚未辦理完結的；（2）對公司有重大影響的合同。如*ST派神、東北電氣。

（二）有關保留意見（包括帶強調事項的保留意見）的情況

1.因審計范圍受到局部限制被出具保留意見的情況。（1）因對控股或參股公司的投資無法確認，而導致對上市公司財務狀況和經營成果無法確認的情況。如TCL、ST南控。（2）由于對大股東大額債權壞賬準備計提合理性無法確認，導致無法估計這些欠款能否收回的情況。如S三九，ST科龍。（3）公司巨額虧損，無法估計對公司持續經營能力影響的情況。如S*ST天發，S*ST聚友，SST長嶺等5家公司。（4）因存在擔保、訴訟等或有事項，以及股權轉讓等法律行為手續未辦理完結，無法作出合理估計的。如S深物業、ST科龍。（5）應收賬款能否收回的不確定性。如湖北邁亞、四環藥業。（6）資產減值準備計提合理性無法確認。如S*ST聚友、如意集團。（7）對債權債務真實性和完整性無法確認。如SST長嶺。

2.對公司財務處理存在異議。如長嶺股份在編制匯總報表環節中，將“家電銷售公司”的“其他應收款――廠內往來”借方余額與長嶺股份本部“應收賬款――應交銷貨款”貸方余額相抵銷，由于未能提供相關的資料來證明上述科目存在對應關系及抵銷后差額進損益的依據，致使注冊會計師無法確認這一抵銷方法的正確性。

3.重大會計差錯調整的完整、準確性問題。深物業公司對短期投資進行清理，發現以前年度未入賬的股票、基金等證券投資，對此作出重大會計差錯更正。

4.受到司法部門調查或證監會檢查，結論尚未明確的情形。承德帝賢針紡股份有限公司大股東王淑賢先生承諾以所持公司173 604 000股股票（占公司總股本的29.49%）償還債務，該股票已經全部被司法凍結。

（三）有關無法表示意見的情況

1.公司計提巨額準備，導致財務危機，注冊會計師無法確認的情形。如S*ST大通、朝華集團公司、S*ST三農、S*ST海納等。

2.大額逾期借款及其相關訴訟和巨額擔保引發的巨額連帶責任風險。此類事項所占比例較高，有ST遠東、ST創智、S蘭光、丹東化纖等13家公司。

3.因控股或參股公司審計范圍受限，導致對上市公司報表整體反映無法確認的情況。如*ST本實，S*ST東泰、S*ST朝華等6家公司。

4.其他注冊會計師無法表示意見的情況。（1）受司法部門調查或證監會等部門的檢查，結論尚未明確的情況，如ST東遠和ST創智；（2）巨額資金占用，如ST威達、S*ST海納；（3）因公司上一年度財務報告存在重大問題，如SST星美；（4）財產權屬問題。如S*ST東泰、SST星美。

三、2006年非標準審計意見情況綜述

（一）非標準審計意見比例仍然較高，上市公司風險水平仍不樂觀

2006年年報顯示，共有69家公司被出具了非標準無保留的審計意見，占深市主板公司的11.13%。非標準審計意見中，帶強調事項段的無保留審計意見為35家，與2005年持平；保留意見由2005年22家下降到6家，但帶強調事項段保留意見由2005年的7家上升到11家；而無法發表意見的仍高達18家，其中5家公司賬面實現盈利，但會計師事務所出具了無法發表意見的審計報告。被注冊會計師出具非標準無保留審計意見主要集中于盈利能力差、資產質量差，財務、經營風險大，持續經營能力低的上市公司。2006年度非標準審計意見總體比例較2005年有所下降，說明通過股權分置改革、占用資金清欠以及相結合的資產、債務重組等行為的實施，在一定程度上改善了上市公司的狀況，但從公司被出具非標準審計意見來看，上市公司財務和經營風險仍處于高水平，資產質量尚無法令人樂觀。

（二）虧損上市公司、S*ST公司更易獲得非標準無保留意見

2006年深市按期披露年報的上市公司共620家，虧損上市公司共76家，虧損面達12.26%，審計意見類型統計見表2。

在虧損上市公司中被出具非標準無保留意見的占51.32%，與之相對應，若以所有上市公司為樣本，被出具非標準無保留意見的上市公司占11.13%，虧損上市公司的比例遠高于所有上市公司。虧損上市公司中被出具無法表示意見的有13家，占所有上市公司的72.22%。而保留意見10家，占所有上市公司的62.50%。也就是說，大部分的虧損上市公司更易獲得非標準無保留意見的審計報告。被出具非標準無保留意見的上市公司中，ST、*ST、SST、S*ST公司占了相當大比例，占59.21%。深市上市公司獲得非標準審計意見的有76家，其中S*ST公司有22家，占28.95%，尤其是被出具無法表示意見的公司幾乎全部是S*ST公司。

（三）違反會計準則、會計制度的上市公司易獲得非標準審計意見

我國會計準則、會計制度還有許多不完善的地方，導致財務人員在編制財務報表時有空可鉆。例如2006年上市公司年報非標意見涉及濫用會計估計的比例很大，成為部分公司被出具無法表示意見報告的主要理由，有9家上市公司在審計意見中提到計提壞賬準備充分性和合理性無法確認，如ST東遠、S*ST大通、S三九等。濫用會計估計行為已不是新問題，但隨著財政部相關會計準則的出臺，上市公司通過債務重組、資產置換與非貨幣交易等行為來操縱利潤的手法已經不可能。而會計估計主要在于公司的主觀判斷，一些公司利用計提多少不好具體規定這個灰色地帶肆意進行巨額計提，從而對業績造成重大影響。而注冊會計師的意見并不能影響到公司對自身的“合理估計”，能做的只有出具非標意見以便免責。再有對上市公司資產減值準備計提的準確性以及測算所依據的假設存在疑問，也成為會計師出具非標準審計意見比較集中的原因之一。

四、建議

（一）注冊會計師應對易被出具非標準審計意見的相關事項給予更多關注

注冊會計師應對有重大財務風險，計提巨額準備，大額逾期借款及其相關訴訟和巨額擔保引發的巨額連帶責任風險等持續經營能力不確定性的上市公司重點關注，尤其對虧損上市公司，S*ST公司更應提高警惕。這類上市公司昭示了所面臨的經營困境和財務風險，一般來說更有可能存在內部控制問題，財務報表往往存在更多的重大錯報和舞弊風險，更易被出具非標準審計意見。

（二）進一步規范帶強調事項段無保留審計意見的運用，細化出具審計意見方面的規定

因為筆者在分析2006年注冊會計師對深市上市公司出具的非標準審計意見時，發現注冊會計師出具的非標準審計意見不明確、不規范，個別注冊會計師仍存在以強調事項段代替保留意見的情況。

（三）建立與完善相關體制制度，提高注冊會計師審計質量

筆者建議建立與完善注冊會計師行業監管體制，實行同業互查制度，提高注冊會計師的職業素質，完善注冊會計師行業的市場準入與退出機制。

【參考文獻】

[1] 呂先锫.注冊會計師非標準審計意見影響因素的實證研究――來自中國證券市場的行業經驗數據[J].審計研究，2007，（1）.

[2] 費愛華.非標準無保留審計意見的影響因素分析.統計與決策[J].2006，（11下）.

篇2

一、抓經營開拓，應對市場挑戰

至10月底，我司共參與投（議）標148項，中標87項，中標率58％，完成經營開拓11.83億元，為全年計劃開拓量的98%。其中自營項目開拓量10.56億元，占開拓總量的89%；合作項目開拓量1.28億元，占開拓總量的11%。冶金行業開拓量5.56億元，占開拓總量的47%。

一是公司班子成員身先士卒，帶領經營人員走南闖北，廣泛地收集、篩選信息，精心研究和運用投標策略，并與政府、業主及設計院所建立和保持了良好的戰略合作關系。二是實現生產任務的就地延伸。華東分公司、湘潭分公司、安裝一分公司、安裝二分公司、房建一分公司、房建二分公司、西北分公司等均依靠自己的努力，成功地實現了就地開拓。三是依托冶金行業，面向市場，繼續發揮我們的傳統優勢，今年以來先后承接了杭鋼燒結工程、中天鋼廠1250熱軋合金卷板技改配套工程、湘鋼煉鋼VD爐工程、東方希望鋁業公司溶出及稀釋安裝蒸發站工程等項目。四是規范聯營管理，有效防范經營風險，把聯營合作進一步做好做大，使其步入健康發展軌道。

二、抓企業管理，增強企業競爭力

1、生產經營平穩進行。

公司承建的杭鋼1#高爐工程、江陰承宗1#熱鍍鋅工程、湘潭海諾電梯工程、益陽銀色現代城工程、株洲水岸春天房產工程等均能嚴格按合同組織施工。公司所承建的株洲市蘆淞區政府行政中心大樓工程、株洲天臺金谷1#、2#廠房工程被評為省優質工程獎，湘鋼新1#高爐、蘆淞區政府中心大樓外墻裝飾、株洲市體育中心體育館等三個QC小組被評為湖南省優秀質量管理小組，由公司編制的高層建筑模板早拆快速支撐體系工法獲二十三冶集團（企業）級工法。

由于年接轉至今年的任務過少，且今年承接的任務按合同大多推遲了開工時間，致使公司上半年產值完成不理想，造成四季度生產壓力巨大。為此，在9月底，公司成立了重點項目施工調度領導小組，制定了《重點施工項目調度實施辦法》，加強對重點項目（杭鋼燒結工程、湘鋼工程、益陽銀色現代城工程、南京東方龍湖灣工程、嘉盛華府工程、新鋼三期技改工程）的指導、監督和檢查，力爭完成集團年初下達給公司的各項指標。

2、人力資源管理做實做細。

一是深化內部用工改革，理順用工管理，公開公平地開展內外部招聘工作。在去年底對公司總部員工實行招聘制度后，今年又相繼組織對各子分公司、項目部財務負責人進行招聘，取得了良好的效果。二是積極推進培訓工作，使公司對培訓、資證的管理水平不斷上升。今年，共組織451人次參加各類培訓、考試、取證工作。三是認真組織學習《勞動合同法》，確保公司與勞動者之間依法建立和諧的勞動關系，保障公司利益，維護勞動者的合法權益。四是各項社會保險工作順利進行。

3、財務管理進一步完善。

一是進一步健全財務規章制度，規范財務管理工作；二是加大對財務人員的培訓力度，提高工作能力和業務水平；三是根據五礦和集團公司工作的安排，對固定資產、債權、債務進行進一步的清理；四是加大對項目成本的考核力度，發現問題，及時跟蹤檢查、糾正；五是下大力氣構筑融資渠道，與建行、農行、商行、中行建立了良好的銀企關系；六是加大資金回收力度。對以前年度拖欠的工程款，本年度收回6679萬元，對原二公司破產清算組打包資產中的應收帳款收回390萬元。由于全司上下高度重視工程款的回收，我司僅依靠集團公司提供的1000萬元流動資金參與生產經營，在加速資金周轉和提高資金使用效率上取得了較好的成績，預計全年應收帳款周轉率可控制在6次左右。應收帳款總額控制在1.15億元。截止9月30日，我司共完成銷售收入4.52億元，收回資金4.42億元。

4、工程結算與審計得到加強。

今年，公司在結算工作上下了大力氣，共報送結算量7.18億元，其中一審、二審值為2.05億元，已審定結算值2.04億元，另有1.26億元的結算已審定但未最終簽字，還有3.83億元的結算正在待審、在審中。

通過完善項目承包責任制，抓好成本監控，建立項目預警機制，提高經營效益。一是對新開工的項目如杭鋼1#高爐、紫苑江岸、東方希望鋁廠、洛陽500t/a海綿鈦等工程進行全面成本監控，做好項目人、材、機的檢查與監督記錄，并建立資料檔案庫。二是對新鋼三期技改工程和南京東方龍湖灣工程進行仔細的成本分析，核定材料量和價的控制計劃，改變過去由區域公司進行管理的傳統經營模式，實現由公司直接管理。

同時加大了對虧損項目的經營效益審計和對在建項目的過程審計力度，分析原因，并以此為鑒來不斷完善項目管理制度。審計部依據經營承包合同對直屬單位履行職責情況進行了重點審計，全年共完成了對三產實業公司、廣廈物業公司、項目管理公司、宏源勞務公司的經濟效益審計；完成了對內蒙古林東工程項目、郴州分公司、酒鋼項目部、青銅峽鋁廠項目部、創業項目部、百河項目部、九洲項目部的審計報告；完成了對自控分公司財務情況的審計調查、山西王家大院財務往來的核實、物業公司與三產實業公司一季度財務收支情況以及海南分公司的調查核實報告。

根據集團公司要求，按季度對全司各子分公司、項目部開展季度質詢和業績考核工作，并取得明顯效果。

5、安全生產形勢嚴竣。

在安全生產方面，盡管年初公司進一步落實了安全生產責任制，與各單位簽訂了安全生產責任狀，建立健全了安全生產保證體系，但仍發生了杭鋼“3·19”重大生產安全事故，其損失是巨大的，教訓是深刻的。之后，公司進行了全方位的對所有在建項目的質量、進度、安全、貫標、財務大檢查，并編制了技術質量管理和安全管理教育幻燈片。

6、推進內部深化改革，實現管理模式的創新。

一是對組織機構進行調整，根據業務結構、區位優勢調整和發展的需要，為爭取今年在規模上有大的突破，以區域公司和專業公司為基礎，將原有開拓能力不強、生產規模小的項目部進行整合。二是對總部部門負責人和員工以及各子分公司、項目部財務負責人實施競聘上崗。根據集團公司總體安排，從去年12月份起，公司組織對總部部門負責人和員工及各子分公司、項目部財務負責人實施了競聘上崗。通過公正、公平、公開競爭的選拔程序，結合部門職責，合理設置部門崗位和職數，以達到總部人員精干高效的目的。總部由原來的121人減少到現在的82人，優化了人力資源。三是著手建立新的薪酬體系和績效考核體系，完善激勵與約束機制，同時建立了內部責任追究制度。為進一步規范項目管理，提高項目經營效益，公司制定了《項目工資實施辦法》。四是為強化對項目的監控和管理，對新開工的南京東方龍湖灣工程和新鋼三期技改工程改由公司直接進行管理，以提升項目運行質量和效益。

7、正確處理法律糾紛，依法維護企業合法權益。全年公司共接到訴訟案件23起，通過法律顧問和法律事務部的努力，均做到了有效的調解。

8、破產遺留問題處理在集團的統一安排和部署下，有條不紊地開展工作，努力維護企業的穩定，為企業的生產經營保駕擴航，做了大量扎實有效的工作。

三、加強思想政治工作，推動企業穩定發展

今年，公司緊緊圍繞生產經營和改革改制，做好職工思想政治工作。

1、堅持以教育疏導、更新職工思想觀念為指導，加強了黨員干部對政策和理論的學習。

2、堅持以穩定為大局，為公司改革改制創造良好的內外環境。

3、不斷加強領導班子和干部隊伍建設，把黨風廉政建設和其他業務工作緊密結合，融入企業生產經營管理和各項工作中，嚴格要求領導班子自身做好表率，勤政廉政，勤下現場解決問題，起到了模范帶頭作用。5月份，公司組織總部和長、株、潭分公司、項目部領導和財務人員近100人到茶陵監獄接受反腐倡廉警示教育。

篇3

通過內部審計工作使企業改善經營管理、防范經營風險、實現價值增值目標，是企業所有者和高層管理者的迫切需求，也體現了內部審計工作的核心價值。要實現內部審計為企業增值的核心價值，不僅要有堅實的理論基礎，更要將其轉化為實際行動，向實踐要效益。本文通過對增值型內部審計發揮實效的基礎條件、具體應用方法和對集團公司經營管理的增值成果進行研究，提供增值型內部審計實務工作可資借鑒的途徑。

二、增值型內部審計發揮實效的基礎條件

（一）集團領導高度重視，合理設置內審機構、建立健全內部審計制度，保障內審實施力度

內部審計在集團公司價值鏈中是一項間接、輔助活動。要發揮審計監督和風險防范的作用，必須得到集團高層領導的重視和支持。將內部審計機構獨立設置，不隸屬于任何業務管理部門，由集團副總裁主管，審計結果直接向總裁匯報。樹立審計監督的權威，創造良好的內部審計工作環境。這樣才能得到集團所屬各地產及物業公司各級領導和同事的積極配合，有利于內審工作的深入開展，調查取證的暢行無阻，達到加大內審力度，挖掘管理問題的目的。

建立健全完善的內部審計制度，明確內部審計職能和權限、審計人員崗位職責、職業道德、專業水平的要求，規范審計工作流程，制定審計成果報告、反饋、整改、跟蹤落實的機制。便于內審工作高效、統一的開展工作。

（二）突破慣性思想和習慣做法的束縛，擺脫畏難情緒的影響，勇于鮮明地提出內審觀點，在實踐中驗證其正確性

中國社會素有看重“人情面子”的傳統，人的本能又是趨利避害的。企業中的各級管理人員在遇到他人利用內部管控的薄弱環節投機取巧、營私舞弊時，大多采用明哲保身的做法，認為 “事不關己，高高掛起”，免得惹麻煩。久而久之，這些沒有被反映出來的管理控制漏洞，侵蝕了企業的巨額資產，還被當作“受歡迎”的慣例保留下來，并以訛傳訛地成為后續工作的參照樣本。長此以往，企業的價值必然在侵占和漠視中消減。作為企業經營管理、內部控制和風險防范的監督者、服務者，內部審計機構和人員要打破陳腐觀念的束縛，不畏艱難，勇于直言。以事實為依據，以法律法規和集團公司規章制度為準繩，旗幟鮮明地提出經營管控中存在的問題、產生的根源、涉及的責任單位及人員和整改處罰建議。將內審結論向集團主管領導匯報并取得支持，與集團本部各業務管理中心及所屬被審計的分子公司管理層進行溝通交流、反饋、討論，推動集團各業務管理中心完善相關管理制度與業務流程的設計與執行，清查、處理違規違紀事件和責任人，達到為企業增加價值的目標。

（三）內部審計人員要保持良好的職業道德和專業勝任能力

要實現增值型內部審計為企業增加價值的目標，關鍵的因素在人。內審機構要建立一支職業道德良好、專業勝任能力強的內審專業團隊。內審人員要不媚上欺下、不受金錢利益的誘惑、不徇私情，以客觀、公正的態度，保持應有的職業謹慎進行內部審計工作。內審人員更要掌握豐富的專業知識，熟悉國家法律法規、集團公司頒布的各項規章制度、業務管控流程、預算控制指標等控制文件的要求，明確房地產行業取得土地、規證辦理、工程建設、結算付款、營銷策劃、銷售回款、財務管理、行政管理等各環節的關鍵管控節點、管控方式、經濟利益流向及容易產生管理漏洞和舞弊的事項和方式，總結實踐經驗并培養審計對存在問題的敏感性，不遺漏重大管控問題。

三、增值型內部審計的具體應用方法

（一）內審計劃階段

（1）在編制審計方案時，要突出內審工作的增值目標，發揮內部審計的監督與服務職能。內部審計工作要跟上企業前進的步伐，把企業經營中的熱點、難點問題確定為審計重點領域。因此，審計方案中的審計范圍、審計內容應主要確定為內部控制審計、效益審計及為特定經營管理目標服務的專項審計內容，體現內部審計為企業增值的戰略目標。由于內部審計在集團公司內部，對集團公司的規章制度、管控流程和業務標準比較熟悉，被審計對象和經營業務相對比較固定，審計方案要借助內審工作開展貼近企業的優勢，及時、準確地判斷出企業內的高風險領域和重要事項，有針對性地組織審計工作，以發現企業管理上的漏洞，提出改進建議和整改措施，為改善經營管理、實現組織目標作好審計監督和咨詢服務。

（2）在確定審計對象時，要抓住經營管理關鍵點，發揮內部審計的防范職能。增值型內部審計要圍繞企業經營中心、融入經營管理才能充分發揮其作用。房地產行業的關鍵業務包括：工程建設、營銷策劃、銷售回款、資金管理等，涉及的主要風險包括：越權審批、虛假合同、成本失控、虛報冒領、破底價銷售、拖欠回款、截留、挪用資金等。內審工作要綜合考慮企業的關鍵業務和主要經營風險，以關鍵管控節點為審計對象，確定各項業務是否達到相互監督、相互制約的效果，是否實現業務操作過程的公開透明。[3]

（3）合理進行審計分工，充分發揮內審人員積極性，提高審計工作的效率與效果。內部審計工作要求在較短的時間對一個企業多年度的經營管理情況進行深入了解、全面審查。“時間緊、任務重”的情況下，要保證審計質量，發現、證實并解決問題，就要依靠內部審計團隊分工協作的力量。在審計分工中，著重考慮每個內審人員擅長的業務領域和希望參與的審計調查，結合其知識、技能和意愿程度，使內審人員在工作中一展所長，充分發揮內審人員積極性。以工程建設、銷售回款、營銷策劃、資金管理等各業務管理板塊及其管控要點劃分各內審人員的審計范圍和審計內容，實施審計工作責任到人，促使審計人員對所審查領域的相關問題進行主動深入地分析、思考和充分詳細地溝通、驗證，獲取對企業管理有價值的信息和成果。

（二）內審實施階段

（1）重視訪談、舉報等溝通交流手段的應用，充分獲取審計參考信息，打開審計取證渠道。在審計過程中，內審人員應對被審計單位各職能部門的管理者和基層人員就本部門的業務狀況、管控模式、日常操作、遇到的困難和問題進行充分的訪談。通過面對面的溝通交流，審計人員能夠獲得訪談對象的即時反饋，是快速獲得第一手材料、迅速打開審計工作思路、確定審計關注重點的便捷手段。訪談的形式和內容靈活多樣，不局限于規章制度、管控流程、文件資料，更延伸為大到地方政策、區域經濟對本企業經營的影響，小到人際關系、個人意圖對具體事務產生的結果，外延到施工單位、供應商的合作情況、客戶對企業產品和服務的評價與反饋。對一個企業經營管理的全方位了解，有助于多角度看問題，將不同渠道獲得的信息進行對比分析，找到差異和問題關鍵點，進行驗證，形成結論。舉報是企業人員和知情人士反映企業管理問題的一種形式，可以使內部審計人員迅速找到工作的突破口，查出重大違法違紀事件。所以，一定要保持舉報渠道暢通。要向被審計單位全體員工公布舉報接收人的各種聯系方式，包括：手機、QQ、電子郵箱等。更重要的是，內審人員在實施審計過程中，要一貫表現出客觀、公正，剛直不阿的良好品質和對違規違紀事項一查到底的決心。使被審計單位人員看在眼里，取得他們的信任，建立他們反映問題的信心，才能獲得關鍵有用的審計資料。

（2）重視實地察看對訪談信息及文件資料的驗證作用，獲取真實的經營管理現狀，從中發現管控問題。以往傳統審計方法注重對審批、合同、發票、財務賬冊、會計報表的查閱和分析，把審計人員的工作思路局限在辦公室里，往往被一些假造的資料蒙蔽，看不到企業運營的真實狀況。只有走出辦公室，到生產經營場所進行實地察看，才能發現那些沒有記載在文件資料上的管控漏洞和企業刻意隱瞞，企圖渾水摸魚的管控問題和舞弊線索。生產經營現場反映的是最真實的企業運營狀況和無可辯駁的事實，內審人員要提高審計質量，獲取對改善企業管理、提升企業價值最有用的信息，就必須到現場去調查取證，分析問題。

（3）充分利用各類信息系統，及時、準確地獲得企業經營及管控的信息與數據，對集團所屬各分子公司經營情況進行持續監控，起到防范經營風險的作用。隨著企業辦公信息化、網絡化、移動化的發展，集團公司對網絡版、移動版的OA審批系統、財務軟件系統、明源售樓系統和工程成本系統逐步升級完善，使得內部審計人員可以在國內任何地點接入互聯網，調閱集團公司所屬分子公司的所有賬務資料、OA審批文件、可售資產、銷售及回款的時間和金額數據、營銷及工程成本預算、合同、結算、付款等相關資料，極大地方便了內部審計對企業經營管理信息的實時取得。內審人員應該經常性地調取相關的管控、業務及財務資料，經常性地為企業經營管理做“體檢”，掃描經營管理中可能出現的風險，防患于未然。

（4）豐富和發展內部審計的調查取證方法，利用先進技術，及時取得鮮活的有證明力的審計證據。以往傳統審計局限于取得文件資料復印件、企業管理層聲明、情況說明等紙質審計證據。隨著審計技術和科技的發展，以及審計工作更貼近真實情況的要求，內審人員應掌握更加靈活多樣的取證方法，發展出對訪談和電話回訪的錄音取證，對實地察看情況的現場照片取證、對具體物資和作業的測量取證等取證方法和工作成果。內審人員取得有證明力的審計證據來說明存在的問題，才能增強企業管理者對事實的認可，對問題的重視，從而改善企業經營管理，為企業增加價值。

（三）審計報告階段

內審人員要以充分驗證的審計證據為依據，客觀、公正地撰寫審計報告。審計報告內容要重點突出、詳略得當，使用規范語言，建立審計權威。應著重于深入闡述所發現問題的事實、性質、原因、風險及影響程度、涉及責任人員以及改進建議。不僅要以書面形式提出報告上交管理層，更重要的是向集團公司最高管理層當面口頭匯報內審工作成果，與管理層進行經營管理方面的思想交流，讓審計理念和管理建議深入到最高管理層的管理意識中去，轉化到對企業價值提升有益的行動中來。

內部審計要實現為企業增值的目標，必須得到集團公司領導的支持，切實推動審計成果的落實。對于發現的問題，要求被審計單位提出反饋意見和整改措施，要求集團本部各職能管理中心對應提出完善相關管理制度、追究相關人員責任的方案并進行落實。這樣才能提升管理、堵塞漏洞、震懾人心、杜絕舞弊事件的產生，挽回或預防經濟損失，增加企業價值。

四、增值型內部審計對集團公司經營管理的增值成果

（一）查處違規舞弊行為，挽回經濟損失，防范經營風險

內審人員通過系統化、專業化的工作，為企業查出高價采購、指定分包、壟斷供應、虛報冒領、超標準發放獎金、福利等違規舞弊行為，對相關責任人員提出處罰建議，幫助制止了侵占企業資產的行為，挽回經濟損失，防范經營風險。

（二）起到威懾作用，提高經營管理者對管理制度建設和遵守方面的管控意識，提高工作績效

內部審計作為集團最高管理層授權的獨立監督部門，客觀上會對企業經營管理者和其他職能部門產生現實和潛在的威懾作用，促使他們維持良好的控制系統和工作秩序，并努力改善管理、提升工作績效。

（三）為集團公司管理制度體系建設當好參謀，發揮提升管理、防范風險的服務職能

內部審計工作經常深入集團所屬各分子公司了解情況、發現問題，對各項業務管控流程的合理性、有效性進行評價。可以在總結企業共性問題和管理需求的基礎上，對完善企業管理制度方面提出管理建議，做好咨詢服務，提高集團公司的管理效率與效果。

篇4

第一方面的核心是中長期發展整治與管理規劃。長期以來，老舊住宅區整治改造無頂層設計，頭痛醫頭腳痛醫腳。老舊小區整治涉及的整治任務重，內容范圍廣，涉及建設、規劃、工商、城管、房管、街道、水利、自來水等政府十多個部門或單位。長期以來，各部門，各條各塊，各自為政，投入巨大，收效甚效，成果往往曇花一現。究其原因，根本上是對小區的整治和管理缺乏整體設計，重復投入、低效投入、不能集中財力辦好事。應盡快制定武漢市老舊住宅區整治與管理中長期規劃，每一個小區整治與管理目標項目化、數字化；建立信息平臺，建立統一監管機構，各條各塊投入資金只能一個口子進入每一個項目，提高投入效能。第二個方面的核心是培育以老舊住宅小區物業服務為主營業務的服務企業。

從調研數據來看，目前武漢市老舊住宅區物業管理形式有三種：一種是社區服務部管理（民非組織）、第二種是社區居民自治管理、第三種是社區與單位共管；其中，社區服務部管理占比34%，社區居民自治管理占比50.18%，社區與單位共管占比15.82%。在2643個老舊住宅區中，沒有一個小區是由專業物業公司實行管理。這一現象，集中、典型地反映出武漢老舊住宅區物業管理市場失靈這一頑癥。物業管理是一種服務產品，不是政治任務和各級政府部門的工作目標。紐約州州長馬里奧•科英曾經對《紐約時報》的記者說“提供服務并非政府義務，政府的義務是保證服務提供得以實現”。如果沒有企業的加入，服務產品就沒有生產，沒有產出就沒有消費，沒有產出和消費就沒有市場化的價格機制（有的老舊住宅區每平方米每月五分錢物業費），沒有價格機制，物業資源的調配就會失控，于是長期以來老舊住宅區物業管理陷于惡性循環，其根源之一就是沒有培植出以老舊住宅區為主營對象的專業化物業服務企業。這樣的管理格局必然導致老舊住宅區物業管理最后由政府兜底現象的產生。

第三個方面的核心是挖掘、分配、開發老舊住宅區能產生經濟收益的公共資源。老舊住宅小區整治后要順利地實施物業管理，除了對居民收取一定的物業管理費之外，還必須營造物業管理的造血機制。應騰退已被占用的原公建配套設施，回購街道辦事處、居委會等投資自建的配套設施，根據規劃和小區服務與管理的需要，補建必要的配套設施，委托物業管理單位經營管理，收益用于補貼本小區的物業管理，緩解老舊住宅小區物業管理收費難問題，有效保障物業管理工作的開展。解決老舊小區物業管理資金不足的困難，應立足于小區找資金，盡最大可能、最大限度地合理利用小區閑置土地或簡陋房屋進行二次開發，在不要政府和企業投入、不影響規劃的情況下，實現資金平衡。

二、老舊住宅小區實施物業管理的方法與步驟

在老舊住宅社區推行物業管理，應該分三步走：挖塘、放水、養魚。挖塘：規劃與整治老舊住宅區基礎設施設備及場地；放水：放水是多渠道放水，即圍繞老舊住宅區物業管理，從工商、稅務、民政、城管等各政府口制定優惠政策、劃撥專項經費等；養魚：即培育市場主體，重點是引導扶持以經營老舊住宅區為主要業務的物業服務企業。

（一）方法

將老舊住宅區進行分類，采取不同的資金投入和管理方式。一類是基礎設施較好，公共資源能夠產生公共性收益的社區，通過一次性投入，完成自我造血功能建設，采用扶上馬的資金投入方式，將其推向市場，通過政府購買服務的方式，引入專業化物業管理；二類是能找到主的單位自建房社區，并且已經有物業管理基礎的，要發揮原建設單位的資源優勢，圍墻建院。通過原有單位出資，業主分攤，政府配套的資金投入方式，送一程，逐步實行專業化的物業管理；三類是五年之內沒有列入拆遷計劃的老舊住宅區，資金的投入重點是確保社區物業管理機構的正常運轉，建立基礎設施應急專項資金，由市局統一管理。政府兜底抱一陣，在現有基礎上全面推行社區準物業管理。四類是已經列入拆遷計劃的老舊住宅區，要減少投入，實行業主的自治管理。

（二）步驟

根據每個小區實際情況，可采取“一區一案”的措施，一般按以下步驟組織實施：①調查摸底：由原開發建設單位或產權單位會同小區業主委員會、居（村）委會對小區基礎設施情況進行調查摸底，廣泛開展民意調查，征求業主和社會各方對小區整治的意見。②制定方案：在規劃部門指導下制定小區綜合整治方案，最終方案報市區住宅小區綜合整治領導小組辦公室審查通過后，由國土、規劃部門分別核發相關證照。③組織實施：由原開發建設單位根據方案，通過招投標確定施工單位。綜合整治項目應實行全過程的工程監理，并進行項目審計，憑審計報告書進行決算。④整治達標驗收：住宅小區綜合整治結束時由市區住宅小區綜合整治領導小組辦公室組織規劃、建設、房管、城管、公安等部門進行達標驗收。驗收合格后的住宅小區，方可轉入日常的物業管理。⑤交接管理：小區整治經驗收合格后，小區開發建設單位應即向業主委員會辦理小區管理移交手續，由小區業主委員會按照有關法律法規要求，公開選聘有資質的物業管理企業實施市場化的物業管理。小區行政和治安管理納入社區，實行屬地管理。

三、推行老舊住宅區物業管理要解決的幾個主要問題

（一）政府正確定位

長期以來，老舊住宅區物業管理不能破題，主要原因之一在于政府在這一工作中沒有正確定位，或者說沒有利用好市場這只手。歷次老舊住宅區整治，最終搞成了區、街道、社區的一項行政事務性工作，老舊住宅區物業管理帶上了濃重的行政色彩。要從固有的治理習慣中擺脫出來，必須注入市場思維，引入企業經營。“不管什么事情，只要非政府組織能夠做得更好，或者同樣能做的，就根本不應該由政府去完成。問題不在于這項行動是否作為一種以獲利為目的或至少是作為衡量標準的“交易”去完成，而在于它不是由政府來進行的。私有化是一條途徑，另外一條途徑是使政府由執行者轉變為提供者，讓外部的承包人按照政府設立的標準來完成此項行動。”在老舊住宅區整治與管理中，政府的職能是依法界定和規范經濟調節、市場監管、社會管理和公共服務，房地產行政管理部門主要運用經濟和法律手段實施行業管理,依法履行市場管理職能,保證市場監管的公正性和有效性,打破部門保護、街道社區封鎖和行業壟斷,建立統一、開放、競爭、有序的老舊住宅區物業管理市場體系。老舊住宅小區公共區域的管理，政府是權利人也是義務人。

從法律關系來看，老舊小區大多產生于國家住房分配制度商品化改革的前期，老舊住宅區的居民只買了房屋的專有部分。從產權角度看，居民、業主擁有的只是房屋專有部分的所有權，對居住區域內配套公用設施無所有權。這是老舊住宅區與新建商品房小區在所有權性質上最大的區別。由于老舊住宅區所有權的特殊性，老舊住宅區的業主或使用人對小區公共部位，共用設施、設備的共同維護義務失去了專有權基礎。老舊住宅小區公共設施設備、公共部位和公共場地的維修、養護、翻新、改造和新建等工作，政府是權利人又是義務人。然而，城市住房制度的改革歷史說明一個淺顯的道理就是政府無力承擔城市住房的服務與管理工作，物業管理只能由物業服務企業來生產而不是由政府來分配。政府要抽身回歸到市場監管的本位，只有通過委托的方式，將公共區域設施設備、場地管理與維持的權利委托給小區業主組織、物業服務企業或者其他組織，政府購買服務，實現對老舊住宅區公共區域的專業化、規范化、市場化管理。

（二）老舊住宅物業服務市場的培育

前文所言沒有老舊住宅區物業管理市場，就不可能有真正意思上的物業管理全覆蓋。這次調查數據中有一組數據非常值得研究：在全市2643個老舊住宅小區中，成立業主委員會的只有340個，未成立業主委員會的小區占比87.14%,專業化物業服務企業數為零,百分百未實施專業化物業管理。在新建商品房住宅小區，業主委員會執行業主大會決議，依據民意選聘物業服務企業，與物業服務企業簽訂服務合同，業主委員會此時是以物業服務產品的消費者出現的，物業服務企業則是以物業服務產品的生產者或者供應商出現的，生產與消費兩個市場主體非常清晰。而反觀老舊住宅小區物業管理，生產者沒了蹤影，消費者———業主委員會則是寥落星辰，生產和消費兩個市場主體缺位，而只有一個身影———政府，在老舊住宅區物業管理舞臺上自彈自唱。這一組數據清楚地表明了目前武漢市老舊住宅小區物業管理市場處于欠發達階段。培育物業服務市場，既要培育消費者，也要培育生產者，兩者不可偏廢。

業主委員會的組建決定老舊住宅小區物業管理的需求和物業服務產品的質量，最終影響老舊住宅區物業管理成效。“當代的政府組織已經不可能直接通過法律或者其他命令的方式來施行其公共計劃方案；相反，政府在實施其政策和提供公共服務時必須事先與社會進行磋商……政府已經不可能再憑借法定方式和必要時的強制手段將其意志強加于民，它們現在必須與許多對政策具有影響力的自利性團體達成共識之后才能夠進一步制定并執行政策。”

老舊住宅小區業主自治組織不健全，消費什么樣的服務產品沒有民意管道，政府這多年來就是想當然的提供服務，到底老舊住宅小區需要什么樣的物業管理則不清楚，這是老舊住宅小區推行物業管理最大障礙之一。法國城市社會學家伊夫?格拉夫梅耶爾在論及法國1977年開始的改善居住條件行動計劃（OPAH）時說：“改善居住條件行動計劃在很大程度上最終取決于涉及居民所決定的參與方式。國家、地方當局和改善居住條件計劃的業主，必須將居民、房地產主、出租人、商人、社區協會互動關系的發展進程導向他們所希望的方向，而不是越俎代庖。”發達國家的歷史經驗是值得我們重視和學習的。另一主體———物業服務企業的培育顯得更加迫切。培育物業服務企業可以從兩個方面切入。一個方面是積極培育和支持小型物業公司。物業管理行業是一個勞動密集型的服務性行業，可以大量吸納大齡下崗工人解決社會就業問題，政府應該大力支持和鼓勵下崗工人創業開辦小型物業企業，并在政策上給予一定的優惠和扶持;另一個方面是加強財政扶持，減輕企業負擔，提高老舊住宅小區物業管理市場對專業物業服務企業吸引力。鼓勵物業企業介入老舊住宅小區的管理，通過采用政府購買服務或補貼等多種形式，將專業化物業公司引進小區。對物業服務企業在稅收政策上給予一定傾斜優惠；傳統管理模式中由市政、環衛、綠化等部門承擔的工作職能和費用，在實施物業管理后，將通過相應委托和考核程序劃撥給管理老小區的物業服務企業；實施考核后再補助的管理經費補助政策，將政府的獎勵經費劃撥與管理業績相結合，按照“管理業績越好補助經費越多”的原則，以獎代補。

在今后三到五年內，政府扶持一百家以老舊住宅為主業的物業服務企業（武漢市有兩三千家物業服務企業），形成市場競爭機制、激勵機制，監管機制，協調機制。促使15%—20%的老舊住宅小區進入市場，讓從事老舊住宅區物業管理的企業舒舒服服地賺到錢。企業舒服了，服務產品質量自然就有了提升的空間，業主滿意度就會提高。企業不舒服，最終就會棄管理，棄管后業主就會不舒服，業主不舒服，最后就會鬧得政府頭痛不舒服。政府充當老舊住宅小區物業服務市場孵化器，通過兩到三年的市場化運作，企業成熟了，它就會不斷開拓它的利潤邊疆，企業竟相接管老舊住宅小區的新局面就會出現。企業搶老舊住宅小區，出于企業對利潤追求的本質，物業服務企業接管老舊住宅小區，實質是在利潤的追求過程中爭搶兩個經濟增長點：一搶政府補貼（或者說是政策紅利）、二搶小區公共資源經營權（市場紅利）。

（三）建立利益協調機制

老舊住宅區整治與管理，不是單純物的整治和人的服務，深層次上它最終要涉及到各方利益的調整，其別是政府各部門，街道社區既得利益的重新分配。常期以來老舊住宅區整治與管理政出多門，其原因十分復雜，但有一個問題不容忽視，政出多門的背后是各條各塊的利益壁壘。各條各塊以老舊住宅小區整治為由，爭取專項資金，通過資金的分配來實現各部門的工作目標。近幾年，市、區兩級政府加大對老舊住宅區建設管理的力度，但缺乏全市層面的統籌。資金分散在各區、各職能部門，以各種專項工作的名義安排投入，資金的投向和分配上未充分考慮社區的實際情況，居民的實際需求，由于各區、各部門資金安排重點和要求不一致，導致資金的使用效率低下。政治權力不過是用來實現經濟利益的手段，權力依賴從本質上來講就是一種利益的依賴。要打破這種各自為政，資金投入分散，不注重社區實際情況的老舊住宅區整治局面，必須建立一種利益平衡機制。因為老舊住宅區整治，特別是老舊住宅區物業管理市場化運作，勢必牽涉到原有利益格局的調整，尤其是騰退已被占用的原公建配套設施，回購街道辦事處、居委會等投資自建的配套設施，這將影響到一些單位和個人的利益，同時根據規劃和小區服務與管理的需要，補建必要的配套設施，也存在利益機制的調整問題。為切實維護廣大業主的合法權益，促進老舊住宅小區社會化、市場化、專業化管理機制的建立，只有強化政策約束，才能確保老舊小區整治工作尤其是配套設施的騰退、回購與補建工作的順利進行，才能鞏固整治成果，擴大市政府老舊小區整治工作的社會效益。

篇5

行政年終工作總結120__年因公司規范化管理的要求，行政部的主要工作，就是從簡單“綜合辦”職能向更加規范的行政管理職能轉變。

一、轉變體現為以下3個方面：

（一）制度建設

行政部先后擬定了制度、規定、細則、流程等，內容涉及行為規范、使用資產保護、文件傳遞與審批、行政日常管理等方面。

（二）組織設置與人員到位

__年，行政部的各崗位有了更專業化的分工，使行政部的各項工作在組織上更加明晰和有序；也使一些技術性、事務性比較強的工作提上日程成為可能。

（三）各項工作逐漸步入軌道

受制于人員到位、制度適用性等因素，管理工作雖然在__年中就有體現，但作為一項制度，直到今年才可能開始進入實施，春節后才能較正常地展開。其他如檔案管理、制度體系建設也都逐漸具備了提上日程的條件。

狠抓員工禮儀行為規范、辦公環境辦公秩序的監察工作。嚴格按照公司要求，在公司員工行為規范和辦公環境等員工自律方面加大了監督檢查力度，不定期對員工行為禮儀、辦公區域清潔衛生進行抽查，營造了良好的辦公環境和秩序。

二、存在的困難與不足

（一）困難：

1、行政部較頻繁的人員流動，帶來工作不連續的問題。

1）自進入新址以后，行政?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽奔負跽逯沒弧H嗽鋇謀潿斐篩霰鴯ぷ韉鬧卸希綣靖取?/span>

2）辦事風格的不同，也容易引發多方面的不適應。

2、負面影響延續的問題。

1）行政部前期沒能進行系統的管理，積累的一些矛盾被沉淀了下來。

2）以前遺留的不良的工作作風，還有陰影。

3、公司的階段性發展帶來的整體認識偏差及重視程度不足的問題。

1）各方面還是更習慣把行政部作為單純服務職能的“綜合辦”對待，還不習慣其履行考核等管理職能。

2）公司目前所處的階段，有規范管理的必要性，但這種必要性還沒有達到普遍感到“急迫”的程度。在整體氛圍可有可無的情況下，工作推進的難度可想而知。

4、現行及試行制度本身尚待完善，由此引發的問題。

單純這一項并不構成嚴重困難，但在前述幾項的共同作用下，此項容易成為引發矛盾的導火索。

（二）不足：

1、行政部現有人員契合崗位的需要尚有距離。

1）部門關鍵崗位，職業相關性方面，要么初入職場，所有工作都需要指導進行，要么缺乏專業素質，這都存在如何更好契合企業具體要求的問題。

2）置換現有人員，以目前的條件，在時間成本及精力成本上均需較大投入，一時也無必要。

2、團隊建設、內部管理尚有不足。

1）由于行政部管理幅度較寬（行政部現在涉及的工作已經越出了單純一個部門的范圍）、事務性強，需要部門員工普遍做到一專多能，且相互之間有團隊、補位意識。這一點上已經加強，但還需進一步加強。

2）行政部內部管理，如車輛、文件傳遞等，仍有提高的余地。

3、責任心、責任感有待進一步加強。

1）行政部工作“即時重要”的性質，決定了工作瑣碎但責任重大的特點。

2）部門內個別崗位尚存在熟悉工作、轉變角色等問題，加之年齡結構普遍偏低，責任意識的培養將是長期的工作。

4、服務意識與服務水平尚待提高。

1）目前部門個別崗位服務意識不足，主要還不是責任心的問題，而是對工作性質的理解有待提高的問題。

2）服務水平與服務技能有直接關系，好在部門員工普遍悟性較強，且大部分均有上進心。

三、改進措施及下一步工作

（一）改進措施

針對前述的困難及不足，行政部將正視困難，廣泛溝通，保持耐心，虛心求教，加強學習，經常培訓，提高認識，嚴格自我要求，并在下述的“下一步的工作”中逐步改進。

（二）下一步的工作

下面根據本年度工作情況與存在不足，結合目前公司發展狀況和今后趨勢，行政部計劃從下幾個方面開展下一年度的工作：

1、努力提高行政辦公室人員的綜合素質，加強理論學習、業務學習，強化服務與管理意識，制定相應的考核管理制度，明確分工，充分調動工作積極性，使公司后勤服務管理工作再上新臺階。

2、以完善部門每個員工崗位職責為契機，強化崗位意識、責任意識，通過梳理每個崗位的工作流程，明確責任界限，提升服務意識與服務水平。

3、充分考慮員工福利，做好員工激勵工作，做好員工職業生涯規劃，培養雇員主人翁精神和獻身精神，增強企業凝聚力。

4、大力加強員工崗位知識、技能和素質培訓，加大內部人才開發力度。

5、以公司制度體系建設為契機，每個崗位就自己的管理范圍，從新審視涉及到的制度、規定，提升規范化、制度化管理的水平。

6、弘揚優秀的企業文化和企業傳統，用優秀的文化感染人；結合集團的企業文化宣傳，辦一些有文化特色的活動。

7、建立內部縱向、橫向溝通機制，調動公司所有員工的主觀能動性，建立和諧、融洽的企業內部關系。

四、小結

公司已經定下一年在全公司范圍內實現規范化、制度化管理，行政部在其中的作用首當其沖。

困難是存在的，現實的，難免的；我們的不足也是顯而易見的。但行政部有決心也有信心迎難而上，在伴同公司發展壯大的過程中整體提升！

在新的一年里，我們將繼續圍繞公司中心工作，克服缺點，改進方法；深入調研，掌握實情；加強管理，改進服務；大膽探索行政部工作新思路、新方法，促使行政部工作再上一個新臺階，為公司的健康快速發展做出更大的貢獻！

行政年終工作總結2行政部是公司關鍵部門之一，對內管理水平的要求應不斷提升，對外要應對政府機關單位的各項政策做到及時了解及時撐握。行政工作是繁瑣的，小到復印、掃描、傳真、訂閱報刊雜志、文件的保管、大到接待、會議，評估驗廠等活動，每一項工作的完成都是對責任心和工作能力的考驗，如何化繁為簡而又能保證萬無一失，如何以最小的成本換得最高的效率，這已經不單純是對現代企業從事業務工作人員的要求了，對行政工作人員也同時適用。行政部人員雖然少，但在這幾個月里竭盡全力將各項工作順利完成。經過幾個月的磨練與洗禮，行政部的綜合能力相比之前又邁進了一步。

20__年，在公司領導的正確領導下，我們的工作著重于公司的經營方針、宗旨、和效益目標上，行政部緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署。注重發揮行政部承上啟下、聯系左右、協調各方的中心樞紐作用，為公司圓滿完成年度各項目標任務作出積極貢獻。為了總結經驗，繼續發揚成績同時也克服存在的不足，現將20__年的工作做如下簡要回顧和總結，不足之處懇請領導批評指正：

一、人事管理方面

根據公司部門崗位的實際需要，有針對性、合理地招聘一批員工，以配備各崗位。規范了各部門的人員檔案并建立了檔案，嚴格審查全體員工檔案，對資料不齊全的一律補齊。同時要加強內部的培訓管理工作。

二、行政事務工作方面

1本年度進行了兩次驗廠活動，主要出現在目前公司廠地面積窄小和現場員工訪談的培訓不夠使得驗廠結果要求改進。

2搞好ISO再認證工作，確保ISO認證通過，通過這次ISO在認證，讓我們認識到了我們的管理上還存在著諸多的不足，ISO的覆蓋不全面，來年行政部需加強各部門ISO管理體系的培訓于學習。

3對后勤保障工作做到讓員工用上健康、衛生的食品。

三、公司管理運作方面

⒈順應市場的發展，依照公司要求，制定相應的管理制度。完善公司現有制度，使各項工作有法可依，有章可尋。在日常工作中，及時和公司各個部門溝通。

⒉逐步完善公司監督機制。有一句話說得好：員工不會做你要求做的事情，只會做你監督要做的事情。基于這個原因，本年度加強對員工的監督管理力度。

⒊加強團隊建設，打造一個業務全面，工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者，對下屬充分做到"察人之長、用人之長、聚人之長、，充分發揮他們的.主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質，樹立起開拓創新、務實高效的公司新形象。

4.搞好明年的高質量、高效率、確保安全生產，減少安全事故發生。

5.充分引導員工勇于承擔責任了解職責。

要逐步理清各部門工作職責，并要求各人主動承擔責任。

四、工作中的收獲

懂得事情輕重緩急，完成領導交代的工作，做到了"上傳下達"。與同事相處融洽，能夠積極配合及協助其他部門完成工作；工作適應力逐步增強，對后期工作壘積了許多經驗。

五、工作中存在的不足：

過去的一年，在得到公司領導的指導和各部門的大力協助下，行政部取得了一定的成績。盡管我們取得了一定成績但仍存在著很多不足之處，主要表現在以下幾個方面：

1、由于行政部工作常常事無巨細，每項工作我們主觀上都希望能完成得最好，但由于人力和精力有限，不能把每件事情都做到盡善盡美。

2、對公司各部門有些工作了解得不夠深入，對存在的問題掌握真實情況不夠全面，從而對領導決策應起到的參謀助手作用發揮不夠。

3、抓制度落實不夠，公司事物繁雜，基本檢查不到位，因而存在一定的重制度建設，輕制度落實現象。

4、對公司其他專業業務學習抓得不夠。

這些都需要我在今后的工作中切實加以解決。工作細心度仍有所欠缺；工作效率雖有所提高，感覺有時各部門之間的配合仍有所欠缺，工作效率并非是最快的！接下來的個人工作計劃中會根據以前工作中存在的不足，不斷改進，提高自我工作意識及工作效率，努力做好工作中的每一件事情！

總的來說20__年的工作是盡職盡責的，雖然亦存在著些許多的不足，但這一切的一切相信也會隨著20__年的到來而逝去。非常感謝公司領導及同事們對我工作的支持。在下一年，我會在行政主管這個崗位上會做得更好，發揮得更加出色！望公司領導及同事們對我工作上監督。

行政年終工作總結3__年行政人事部在公司領導戰略思想的指導下，在公司領導教導、支持、關愛下，在各部門負責人的大力配合下，在部門全體員工的努力下，較之去年各項工作有了顯著的改變：首先表現在通過加強制度化管理，全面提升了管理水平，增強了員工凝聚力和積極開展各項工作的動力。根據公司的戰略思想，把公司目標及部門的各項工作分解到人，部門領導職責明確，個人工作分工明細，作為定位于服務型的公司，加強服務意識，提高服務質量是每個員工的第一職責，作為職能部門，首先是以身作則，嚴于律己，作好表率，同時在管理中體現“細、實”。下面將一年的工作簡要總結如下：

一、規范招聘流程，及時完成招聘任務。

規范招聘流程，及時完成招聘任務。

1、根據公司發展需要，及時掌握業務發展對人員的需求，規范招聘流程，制定有效的人員供給、配制。

自今年×月到目前，共有效招聘__人。

2、根據工作需要和員工特長進行人崗匹配的調整，做到人盡其才，崗得其人，人崗匹配，全年共調員工__人。

3、結合公司業務特點，針對營銷人員需求量大且有一定的流動性，選擇經濟實惠的招聘渠道，極大的降低了招聘成本。

全年招聘費用共計__元。

二、制定公司培訓框架，分三部分：

管理培訓、業務培訓、新員工入職培訓，制定公司培訓框架，分三部分：管理培訓、業務培訓新員工入職培訓，使培訓逐步系統化，為明年培訓工作上臺階打下基礎。使培訓逐步系統化，為明年培訓工作上臺階打下基礎。

4、針對今年新入司人員眾多，行政人事部結合公司具體情況編制《新員工入職培訓手冊》，截止目前，共培訓新員工__余場，培訓__人。

5、組織中層以上干部學習《____》，共安排__場，參加人數共計__人次。

共組織中層以上干部外出參加培訓__人次，培訓內容包括《超級客戶服務》、《狼世代的企業競爭之道》《勞動爭議的預防與解決》等。

6、從第四季度起，開展中層以上干部每季度讀書活動，并定期舉辦讀書研討會，對員工的讀書活動，行政人事部負責監督、檢查各部門落實情況。

為使公司成為學習型的組織做必要的準備工作。

7、監督、指導、配合業務部門開展業務培訓。

要求各業務部門每季度上報培訓需求，對業務部門的培訓工作大力配合，協助完成。

三、始終如一貫徹績效考核，為下一步全面提升績效評估工作打下基礎。

始終如一貫徹績效考核，為下一步全面提升績效評估工作打下基礎。加大部門主管的評估力度，每季度按期進行季度考核

8、修訂《季度考核表》并及時匯總，為年終的各項評比工作打下了基礎，同時針對出現的問題及時與各部門溝通，積極尋找解決辦法。

9、完成年度內市場部、工程部月績效考核。

每月將市場部、工程部月績效考核結果進行核算后與當月工資掛鉤、做到獎勤罰懶，同時保證按時發放，并完成了個人所得稅的處理及帳外返款事宜的處理。

10、認真兌現考核結果，通過考核對不符合公司要求、違反公司紀律的部分員工進行了處罰，其中辭退__人，罰款×人，行政警告×人。

對優秀員工和部門全年頒發總經理獎共計×次。將×名優秀直銷人員轉為有固定底薪的可培養人才。

11、__年度優秀員工的評選活動，設定評選標準、評選辦法及激勵措施。

12、結合月考核和季度考核結果，著手進行各部門梯隊人員建設，要求各部門選出各自梯隊人選。

并將此項工作作為今后人力資源管理常抓不懈的重點工作。

13、積極進行企業文化建設，加強公司內部渠道暢通，提高員工滿意度。

行政年終工作總結4在作風上，能遵章守紀、團結同事、務真求實、樂觀上進，始終保持嚴謹認真的工作態度和一絲不茍的工作作風，勤勤懇懇，任勞任怨。在生活中發揚艱苦樸素、勤儉耐勞、樂于助人的優良傳統，始終做到老老實實做人，勤勤懇懇做事，勤勞簡樸的生活，嚴格要求自己，在任何時候都要起到模范帶頭作用。

今后努力的方向：隨著公司各項制度的實行，可以預料我們的工作將更加繁重，要求也更高，需掌握的知識也更高更廣。為此，我將更加勤奮的工作，刻苦的學習，努力提高文化素質和各種工作技能，為公司做出應有的貢獻。即將過去的這一年，在公司領導及各部門經理的正確領導與協助下，我們的工作著重于公司的經營方針、宗旨和效益目標上，緊緊圍繞重點展開工作，在緊張的工作之余，加強團隊建設，打造一個業務全面，工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長”，充分發揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質，樹立起開拓創新、務實高效的部門新形象。我充分認識到自己既是一個管理者，更是一個執行者。要想帶好一個團隊，除了熟悉業務外，還需要負責具體的工作及業務，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動承擔工作。對此我向領導做

一、嚴于律已，自覺加強黨性鍛煉，黨性修養和政治思想覺悟進一步提高。

一年來，我始終堅持運用馬克思列寧主義的立場、觀點和方法論，運用辯證唯物主義與歷史唯物主義去分析和觀察事物，明辨是非，堅持真理，堅持正確的世界觀、人生觀、價值觀，用正確的世界觀、人生觀、價值觀指導自己的學習、工作和生活實踐，在思想上積極構筑抵御資產階級民主和自由化、拜金主義、自由主義等一切堅固防線。熱愛祖國，熱愛社會主義，擁護領導的管理思想，堅信社會主義最終必然戰勝資本主義，對社會主義充滿必勝的信心。認真貫徹執行黨的路線、方針、政策，為加快社會主義建設事業認真做好本職工作。工作積極主動，勤奮努力，不畏艱難，盡職盡責，在平凡的工作崗位上作出力所能及的貢獻。

二、強化理論和業務學習，不斷提高自身綜合素質。

我重視加強理論和業務知識學習，在工作中，堅持一邊工作一邊學習，不斷提高自身綜合素質水平。

（1）是認真學習工作業務知識，重點學習公文寫作及公文處理和計算機知識。在學習方法上做到在重點中找重點，抓住重點，并結合自己在公文寫作及公文處理、計算機知識方面存在哪些不足之處，有針對性地進行學習，不斷提高自己的辦公室業務工作能力。

（2）是認真學習法律知識，結合自己工作實際特點，利用閑余時間，選擇性地開展學習，學習了《中華人民共和國森林法》、《森林防火條例》、《中華人民共和國土地管理法》、《廣西壯族自治區土地山林水利權屬糾紛調解處理條例》、通過學習，進一步增強法制意識和法制觀念。

三、努力工作，按時完成工作任務。

一年來，我始終堅持嚴格要求自己，勤奮努力，時刻牢記公司制度，全心全意為公司創造利益的宗旨，努力實踐公司各項目標的重要思想，在自己平凡而普通的工作崗位上，努力做好本職工作。在具體工作中，為老板當好參謀助手：

（1）認真收集各項信息數據，全面、準確地了解和掌握各方面工作的開展情況，分析工作存在的主要問題，總結工作經驗，及時向領導匯報，讓領導盡量能全面、準確地了解和掌握最近工作的實際情況，為解決問題作出科學的、正確的決策。

（2）領導交辦的每一項工作，分清輕重緩急，科學安排時間，按時、按質、按量完成任務。

（3）在接待來訪客戶的工作中，堅持按照工作要求，熱情接待來訪客戶、認真聽取來訪客戶反映的問題，提出的要求、建議。同時，對客戶要求解決但一時又解決不了的問題認真解釋，耐心做好客戶的思想工作，讓客戶相信協盛。

行政年終工作總結5回顧過去的一年，公司主要做了以下幾項工作：

一、抓經營開拓，應對市場挑戰。

一是公司班子成員身先士卒，帶領經營人員走南闖北，廣泛地收集、篩選信息，精心研究和運用投標策略，并與政府、業主及設計院所建立和保持了良好的戰略合作關系。二是實現生產任務的就地延伸。華東分公司、湘潭分公司、安裝一分公司、安裝二分公司、房建一分公司、房建二分公司、西北分公司等均依靠自己的努力，成功地實現了就地開拓。三是依托冶金行業，面向市場，繼續發揮我們的傳統優勢，今年以來先后承接了杭鋼燒結工程、中天鋼廠1250熱軋合金卷板技改配套工程、湘鋼煉鋼vd爐工程、東方希望鋁業公司溶出及稀釋安裝蒸發站工程等項目。四是規范聯營管理，有效防范經營風險，把聯營合作進一步做好做大，使其步入健康發展軌道。

二、抓企業管理，增強企業競爭力。

1、生產經營平穩進行。

由于__年接轉至今年的任務過少，且今年承接的任務按合同大多推遲了開工時間，致使公司上半年產值完成不理想，造成四季度生產壓力巨大。為此，在9月底，公司成立了重點項目施工調度領導小組，制定了《重點施工項目調度實施辦法》，加強對重點項目（杭鋼燒結工程、湘鋼工程、益陽銀色現代城工程、南京東方龍湖灣工程、嘉盛華府工程、新鋼三期技改工程）的指導、監督和檢查，力爭完成集團年初下達給公司的各項指標。

2、人力資源管理做實做細。

一是深化內部用工改革，理順用工管理，公開公平地開展內外部招聘工作。在去年底對公司總部員工實行招聘制度后，今年又相繼組織對各子分公司、項目部財務負責人進行招聘，取得了良好的效果。二是積極推進培訓工作，使公司對培訓、資證的管理水平不斷上升。今年，共組織451人次參加各類培訓、考試、取證工作。三是認真組織學習《勞動合同法》，確保公司與勞動者之間依法建立和諧的勞動關系，保障公司利益，維護勞動者的合法權益。四是各項社會保險工作順利進行。

3、財務管理進一步完善。

4、工程結算與審計得到加強。

通過完善項目承包責任制，抓好成本監控，建立項目預警機制，提高經營效益。一是對新開工的項目如杭鋼1#高爐、紫苑江岸、東方希望鋁廠、洛陽500t/a海綿鈦等工程進行全面成本監控，做好項目人、材、機的檢查與監督記錄，并建立資料檔案庫。二是對新鋼三期技改工程和南京東方龍湖灣工程進行仔細的成本分析，核定材料量和價的控制計劃，改變過去由區域公司進行管理的傳統經營模式，實現由公司直接管理。

同時加大了對虧損項目的經營效益審計和對在建項目的過程審計力度，分析原因，并以此為鑒來不斷完善項目管理制度。審計部依據經營承包合同對直屬單位履行職責情況進行了重點審計，全年共完成了對三產實業公司、廣廈物業公司、項目管理公司、宏源勞務公司的經濟效益審計；完成了對內蒙古林東工程項目、郴州分公司、酒鋼項目部、青銅峽鋁廠項目部、創業項目部、百河項目部、九洲項目部的審計報告；完成了對自控分公司財務情況的審計調查、山西王家大院財務往來的核實、物業公司與三產實業公司一季度財務收支情況以及海南分公司的調查核實報告。

根據集團公司要求，按季度對全司各子分公司、項目部開展季度質詢和業績考核工作，并取得明顯效果。

5、安全生產形勢嚴竣。

在安全生產方面，盡管年初公司進一步落實了安全生產責任制，與各單位簽訂了安全生產責任狀，建立健全了安全生產保證體系，但仍發生了杭鋼“3·19”重大生產安全事故，其損失是巨大的，教訓是深刻的。之后，公司進行了全方位的對所有在建項目的質量、進度、安全、貫標、財務大檢查，并編制了技術質量管理和安全管理教育幻燈片。

7、推進內部深化改革，實現管理模式的創新。

8、正確處理法律糾紛，依法維護企業合法權益。