導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇投資估算編制方法，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

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中圖分類號：F832.48 文獻標識碼：A 文章編號：

一、地鐵現狀介紹

現代城市需要有一個與其現代化生活相適應的現代化交通體系，地鐵作為一種準點、速度快、高效、客運量大、污染小和能耗低的客運交通方式，是我國大城市交通發展的必然趨勢。

截止到2012年12月31日，中國內地有北京、上海、廣州、深圳、重慶、天津、南京、大連、武漢、沈陽、長春、杭州、成都、蘇州、西安、昆明、佛山等17個城市的地鐵已處于正常運營狀態，總計運營長度達到2008km。

作為大型市政設施項目，地鐵工程從項目建議書到建設完成投入使用運營，各個階段都需要工程造價專業的緊密配合，需要工程造價專業提供準確的經濟技術指標來檢驗和衡量建設方案的經濟可行性，從而比選優化方案；另外，近年來BT建設管理模式的興起，使得工程造價必須做到量準、價實、無漏項，可以說工程造價對于類似的大型建設項目俞發顯得重要。

二、工程造價種類劃分

工程造價根據建設工程的不同設計階段，具體分為以下幾種：

項目建議書階段的投資估算。

一般通過與已建類似項目的對比得來，因而投資估算的誤差率可30%左右。

2﹑項目可行性研究階段的投資估算。

可行性研究階段，主要是進行全面，詳細，深入的技術經濟分析論證階段。該階段投資估算的誤差率應控制在10%以內。

3、在初步設計階段對建設項目投資額度的概算。

概算是在初步設計或擴大初步設計階段，由設計單位根據初步設計或擴大初步設計圖紙等資料，預先計算工程從籌建至竣工驗收交付使用全過程建設費用經濟文件。

4、在技術設計階段，要對初步設計概算進行修正，編制修正概算。

5、在施工圖設計和工程項目招投標階段，分別編制施工圖預算和招標攔標價。

施工圖預算是根據已批準并經會審后的施工圖紙、施工組織設計、現行工程預算定額、工程量計算規則、材料和設備的預算單價、各項取費標準，預先計算工程建設費用的經濟文件。

攔標價指招標人在招標過程中向投標人公示的工程項目總價格的最高限制標準，是招標人期望的價格。

6、在工程施工和竣工階段，分別要編制施工結算和竣工決算。

工程結算是指施工企業按照承包合同和已完工程量向建設單位（業主）辦理工程價清算的經濟文件。

竣工決算，是指在竣工驗收階段，建設單位編制的從籌建到竣工驗收、交付使用全過程實際支付的建設費用的經濟文件。

三、編制建設工程項目投資估算的重要性

1、項目建議書階段的投資估算，是多方案比選，合理確定項目投資的基礎。是項目主管部門審批項目建議書的依據之一，并對項目的規劃，規模起參考作用，從經濟上判斷項目是否應列入投資計劃。

2、項目可行性研究階段的投資估算，是項目投資決策的重要依據，當可行性研究報告被批準之后，其投資估算額就作為建設項目投資的最高限額，不得隨意突破。

3、投資估算對工程設計概算起著主導控制作用，為后續工程設計工作提供了經濟技術指標依據和項目投資的限額，初步設計概算不得突破批準的投資估算額。

4、可作為項目資金籌措及制訂建設貸款計劃的依據，建設單位可根據批準的投資估算額進行資金籌措向銀行申請貸款。

四、地鐵地下車站投資估算的編制

地鐵地下車站施工發法一般分為明挖、暗挖和蓋挖三種。無論對于何種工法的地下車站，充分了解施工方法和工序，是一個工程造價人員必備的能力；再者對于以往工程項目的總結也尤為重要。

對于以往工程項目總結，最后會體現在數據指標上，根據本人的經驗，可以分為兩大類數據指標：一類是工程量含量指標，一般為平米含量，即為單位建筑面積上的工程量含量；另一類為綜合單價指標。下面就明挖地下車站的這兩類指標作簡單闡述。

（一）土建工程

1、工程量含量指標

根據《地鐵概預算編制辦法》中的相關規定，明挖地下車站土建工程大體上分為圍護結構工程、土石方及支撐工程、內部鋼筋混凝土工程、地基加固、裝修工程、車站附屬設施等幾部分。

（1）圍護結構工程

目前常用的圍護結構形式有地下連續墻、鉆孔灌注樁、SMW工法樁三種。圍護工程除此之外還應包括樁頂冠梁、樁側噴射混凝土、混凝土擋土墻、土釘護坡等。含量指標如下：

地下連續墻取墻體混凝土：一般為1.4m3/m2；

鉆孔灌注樁取樁體混凝土：一般為0.65 m3/m2；

SMW工法樁取樁體體積：一般為5.35 m3/m2；

冠梁取梁體混凝土體積：一般為0.07 m3/m2；

噴射混凝土取混凝土體積：一般為0.12 m3/m2；

擋土墻取墻體混凝土體積：一般為0.03 m3/m2；

（2）土石方及支撐工程

土石方及支撐工程主要包括土石方開挖及回填、級配碎石回填、素混凝土回填、混凝土支撐、鋼構柱、鋼支撐、降水等。一般車站主體采取混凝土支撐和鋼支撐，出入口和風道采用鋼支撐。含量指標如下：

土石方開挖取土石方方量：一般為9.3 m3/m2；

砼支撐取混凝土量：一般為0.09 m3/m2；

鋼支撐取其重量：一般取165kg/m2；

（3）內部鋼筋混凝土結構工程

內部鋼筋混凝土結構工程包括墊層、梁、板、柱、墻、樓梯、軌頂風道、站臺板、站臺板下支撐墻以及底板、側墻、頂板防水工程、施工縫、變形縫、誘導縫等。含量指標如下：

所有含鋼筋混凝土構件：一般為2 m3/m2；

防水工程取側墻、底板、頂板的防水工程總面積之和：一般為1.93 m3/m2；

車站主體每立方米混凝土含鋼量在190kg左右，附屬含鋼量在170～180kg。

2、綜合單價指標

因為不同省份有的用市政定額，有的用地鐵定額，在定額消耗量及工程量計算法則上會有偏差，另外人工費、材料費、機械費也會受到地域及時間的影響，所以在確定綜合單價時應綜合這些因素，適度調整。

圍護結構工程

鉆孔灌注樁會受到樁徑、鋼筋含量的影響，一般取3200～3600元/m3；

地下連續墻一般取3000～3400元/m3；

SMW工法樁一般取800～1000元/m3；

土石方及支撐工程

車站主體部分鋼支撐租賃時間一般按照6個月考慮，車站附屬部分鋼支撐租賃時間一般按照3個月考慮；

車站主體土石方一般取180～220元/ m3；

車站附屬土石方一般取120～160元/ m3；

（3）內部鋼筋混凝土結構工程

該部分的綜合單價會受到混凝土強度等級及工程所在地區混凝土和鋼筋價格的影響

車站內部鋼筋混凝土結構一般取2000～2400元/ m3；

（4）地基加固

該部分根據不同地質條件以及加固方法酌情考慮。

（5）車站裝修

公共區及出入口通道：1800元/m2；

設備區及管理用房：800元/m2；

軌行區及風井風道：200元/m2；

（6）施工監測

標準站120萬～160萬/站、換乘站150～200萬/站來。

（7）車站附屬設施

標志導向、路引系統： 80～120萬/站；

附屬設施及局部綠化：35～50萬/站；

防火封堵費：10～15萬/站；

環衛設施：15萬/站；

站前廣場及自行車棚：300元/平米。

（8）出入口、風井地面建筑

出入口地面建筑50萬/個；疏散出入口20萬/個；地面風亭30萬/組。

（二）設備安裝工程

動力照明：1500～1800萬/站；

通風空調：1100～1300萬/站；

給排水及消防：300～450萬/站；

整個車站設備安裝工程造價為2800～3300萬。

（三）前期費用

永久征地地區差異較大，15～30萬/畝不等；

臨時占地：180元/平米；

綠化補償：150元/平米；

房屋拆遷地區差異較大：3000～8000元/平米；

管線改移：2000元/米；

交通疏解：300元/平米；

市政道路破復：300元/平米。

五、結束語

地鐵是我國城市交通發展的必然趨勢，而投資估算作為工程項目規劃、設計中不可或缺的一部分，愈發顯得重要，這就需要我們多總結、多積累、多思考、多研究，以便于能夠快速、準確、高效的完成工程項目的投資估算，為城市交通的可持續發展充分發揮作用。

參考文獻：

[1] 建設部標準定額司《地鐵工程設計概預算編制辦法》北京.中國計劃出版社.2007.

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一、影響投資估算準確性的原因分析

（一）在可研報告的編制過程中， 項目規劃、方案設計、投資估算、經濟評價等章節一般是按照專業分配給不同部門分別進行編制，這樣往往會出現各部分工作之間不能有效銜接的問題。而受專業和經驗的限制，孤立的估算編制人員對工程項目的規劃、設計、標準、現場情況等的了解、掌握無法做到全面、準確。工程量漏項、少算、方法不當等情況容易出現，造成投資估算偏低。

（二） 某些項目受地方審批投資額度權限的約束，投資方為了項目能夠批復，在立項過程中，人為壓低投資，造成投資不足，也是估算投資偏低的重要原因之一。在可研報告的編制過程中，技術方案進行對比論證的同時，投資估算也在進行比較和優化。如果達不到報批的要求或上級領導的要求，有些投資方為了項目能批復，就人為限定投資額。可研編制單位作為受益者往往也愿意配合。明知投資不足，到初步設計、施工圖設計階段再想辦法。這種做法往往會對下一階段的初步設計概算和施工圖設計預算帶來很多困難。

（三）可研報告中的方案設計是投資估算編制的重要依據。在可研報告的編制過程中普遍存在編制周期短的情況，需協調的部門如海事、港航、地震、環保等協調不夠，地形測量、地勘、水文等資料準備不足，上述類似情況導致可研方案設計相對粗陋，難以達到可研編制深度的要求。依據這樣的方案編制投資估算時，估算人員由于得不到設計人員的有力支持，工作難度加大，只能依靠個人能力和工作經驗判別不確定因素，投資估算的準確性大打折扣，給投資估算的偏差留下了隱患。

（四）投資估算中，漏項，少項導致估算偏低的情況也時有發生。少計漏計某些臨時工程、輔助工程費用以及照明工程、交通標志標線費用；少計漏計橋梁工程監控費用、竣工荷載試驗費等。因少項或漏項，使估算建設成本偏低。若此時項目投資可行性在臨界點，則本來不可行的或許變成可行。

（五）估算人員業務技能素質高低對投資估算的準確性有很大的影響。由于新的施工工藝方法以及新的建筑材料不斷涌現，國家、省、市各級主管部門的法律、法規不斷出臺，投資估算對估算人員的要求也越來越高，如果缺乏對新知識的了解掌握，缺乏對法律法規的及時接受，就會直接影響投資估算的準確性、有效性。同時估算人員的計算機使用能力、溝通能力、分析能力、團隊配合的能力等，對投資估算編制工作影響也很大。

例如盤錦某混凝土拱橋，該橋為仿造歐洲某著名拱橋的外形設計建造的仿古橋梁。在估算橋梁裝飾裝修這部分費用時，估算人員沒有結合該橋的實際情況靈活的估算費用，而是簡單的套用相應定額指標，導致估算費用偏低，直接影響全橋的投資估計。仿古橋梁為達到仿古效果一般采用的是干掛石材的裝飾方式，而估算采用的是普通涂料涂裝的指標。實際工程內容與估算時的參考指標內容大相徑庭，造成了此部分工程估算費用不足。

（六）在工程基本預備費的計算過程中，由于基本預備費是通過一定的預備費率來計算的，有些投資方為了爭取項目立項有意漏計、少計預備費來減少項目的投資，以提高項目通過審批的可能性。另外，由于預備費計算過程簡單，導致有些估算人員將預備費用的估算過程形式化，不考慮項目的實際情況，缺少靈活性，同樣不可取。此外，建設期貸款利息是指建設項目中分年度使用國內貸款或國外貸款部分，在建設期內應歸還的貸款利息。應該根據貸款總額、建設期限、建設期間每年貸款數額和貸款年利息率進行計算。在編制可研報告時估算人員要把握上述關鍵點，逐一落實，依據項目建設期內對貸款利息的支付方式，準確確定利率，避免造成利息額計算不足的情況發生。

二、應對措施和解決辦法

要提高投資估算的準確度，避免上述情況發生，估算編制人員首先要端正態度，務必做到認真、公正、實事求是，避免弄虛作假、將錯就錯；同時投資方也要認識到可研和投資估算的嚴肅性和重要性，盡力實現自身的利益可以理解，但必須嚴格遵守國家和各有關部門法律法規；此外還需要各相關主管部門以及參建各方的共同努力，積極采取各種有效措施提高投資估算的準確度，主要方法包括：

（一）估算編制人員應及時與設計人員進行溝通，了解設計人員的意圖。在可研編制之初進行相應的調研工作，配合設計，及時要求業主與各相關部門協調，搜集測量、地質、水文、地震、環保、通航、水利、環保等相關資料。完成資料搜集以后，結合實際情況，在滿足使用功能的前提下，充分了解設計意圖，熟悉設計方案 ，密切配合方案設計人員在降低工程費用上下功夫，使方案設計人員在優化方案的基礎上重視方案的經濟性。此外，估算編制人員使用估算指標編制投資估算時不能生搬硬套，要結合工程實際，經過實事求是的調整后再進行套用，才能保證估算的準確性。。

（二）投資估算是技術與經濟互相結合的工作，設計人員應按規范規定的設計深度進行設計工作，嚴格執行設計標準，不應以設計周期短為由，提供深度達不到要求的圖紙，也不以此為由要求估算人員隨意編制估算。同時估算人員也要了解工程的施工方法、工序，親臨施工現場，以便對現場有直觀的了解。能力的逐步提高是量變到質變的過程，估算人員要注重收集各種工程項目的實際造價資料，及時整理記錄，結合時間、地點、市場價格及現場條件、項目類型等因素作分類歸納。通過不斷積累、總結經驗教訓，在實踐和理論中不斷提高自身素質。此外估算人員還要不斷更新專業知識，通過參加繼續教育并通過各種渠道獲得新知識，不斷提高業務水平。

（三）估算人員要采取經驗與分析相結合的思路。一方面利用以往類似工程積累的經驗數據，作為補充指標；另一方面對設計深度能達到初步設計概算要求的，應盡量采用概算定額計算，以便更好地控制單項工程的造價。尤其是在沒有相應估算指標的項目以及估算指標寬泛不易控制的項目中。

（四）估算人員要做好各項費用的估算，把工程預備費的計算基數算準。預備費是以建筑安裝工程費、設備工具、器具購置費和工程建設其他費用為基數進行計算的，估算人員應該對項目的建設規模、技術方案、設備購置方案、進行盡可能準確的估算。同時充分利用已有類似工程的相關資料，提高估算的準確性。另外采用優選的資金運作方法以節省貸款利息。

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[abstract] according to the construction projects of investment estimate related provisions of editing,

from the investment estimate content, requirements, summarized the establishment of analysis,

according to explore how to constitute reasonable cost calculation and determine the construction

project investment estimation, detail with the index estimating method of the feasibility study stage

investment estimation, for investment estimate preparation to provide the reference.

[keywords] investment; Estimate; Assets; Construction projects

中圖分類號：F830.59文獻標識碼：A 文章編號：

投資估算是指項目決策過程中，依據現有資料和特定方法，對建設項目投資數額（包括工程造價和流動資金）進行的估計。項目規劃、項目建議書、（預）可行性研究、方案設計階段應編制投資估算。投資估算的準確與否不僅影響到可行性研究工作的質量和經濟評價結果，而且也直接關系到下一階段設計概算和施工圖預算的編制，對建設項目資金籌措方案也有直接影響。因此，全面準確地估算建設項目的總投資，是可行性研究乃至整個決策階段造價管理的重要任務。本文從以下方面闡述建設項目投資估算編制。

一、投資估算內容

建設項目投資估算包括建設投資、建設期利息和流動資金估算。其中，建設投資和建設期利息之和對應于固定資產投資，固定資產投資與建設項目的工程造價在量上相等。建設投資估算的內容按照費用性質劃分，包括建筑安裝工程費、設備及工器具購置費、工程建設其他費用、預備費。其中，建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費直接形成實體固定資產，被稱為工程費用。建設投資可以分為靜態投資部分和動態投資部分。靜態投資部分由工程費用、工程建設其他費和基本預備費組成。動態投資部分主要包括建設期貸款利息、投資方向調節稅、匯率變動及價差預備費。

二、投資估算要求

估算編制人員應深入現場，搜集工程所在地有關基礎資料，包括人工工資、主要材料價格、運輸和施工條件、費用標準等，并全面了解建設項目的資金籌措、實施計劃、水電供應、配套工程、征地拆遷補償等情況。具體應做到以下方面：1、據主體專業設計階段和深度，結合行業特點，所采用生產工藝流程成熟性，以及編制單位所掌握的國家及地區、行業或部門相關投資估算基礎資料和數據的合理、可靠、完整程度，采用合適方法進行建設項目投資估算；2、應做到工程內容和費用構成齊全，計算合理，不重復計算，不提高或降低估算標準，不漏項、不少算；3、應充分考慮擬建項目設計的技術參數和投資估算所采用的估算系數、估算指標在質和量方面所綜合內容，遵循口徑一致原則；4、應將所采用的估算系數和估算指標價格、費用水平調整到項目建設所在地及投資估算編制年的實際水平。對于由建設項目的邊界條件所產生的與主要生產內容投資無必然關聯的費用，應結合建設項目實際情況修正；5、對影響造價變動的因素進行敏感性分析，注意分析市場的變動因素，充分估計物價上漲因素和市場供求情況對造價的影響；6、投資估算精度應能滿足控制初步設計概算要求，并盡量減少投資估算的誤差。

三、投資估算步驟

分別估算各單項工程所需的建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費在匯總各單項工程費用的基礎上，估算工程建設其他費用和基本預備費估算漲價預備費估算建設期利息估算流動資金。

四、投資估算編制

不同階段的投資估算，其方法和允許誤差是不同的。項目規劃和項目建議書階段投資估算的精度低，可采取簡單的匡算法；可行性研究階段，投資估算精度要求高，需采用相對詳細的指標估算法。

（一）、建筑工程費用估算

建筑工程費用是指為建造永久性建筑物和構筑物所需要的費用，一般采用單位建筑工程投資估算法、單位實物工程量投資估算法、概算指標投資估算法等進行估算。具體采用以下方法：1、主要構筑物和管道鋪設應按照可研報告所確定的設計規模、工藝流程、建設標準、設備選型和主要工程套用相應的估算指標、概算指標、概算（綜合）定額或類似工程的實際投資資料進行編制；2、輔助構筑物可參照估算指標或類似工程單位建筑體積或有效容積的造價指標進行編制；3、房屋建筑工程，可根據工程所在地相應的面積或體積指標進行編制。

（二）、安裝工程費估算

安裝工程費通常按行業或專門機構的安裝工程定額、取費標準和指標估算投資。一般采用安裝費率、每噸設備安裝費或單位安裝實物工程量的費用估算。具體采用以下方法：1、按照單項工程設計內容和主要實物工程量，分別采用相應的估算指標、概算指標、概算（綜合）定額和費用指標進行編制；2、主要工藝設備、機械設備按每噸設備、每臺設備或占設備原價的百分比估算；管道安裝工程按不同材質、不同規格（包括管件）分別以長度或重量估算；供電外線按每千米造價指標估算；自控儀表、變配電設備、動力配線按主要設備和主要材料費用的百分比估算；3、參照類似工程的實際投資資料或技術經濟指標進行估算。

（三）設備及工、器具購置費估算

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Abstract: With the growing number of construction projects, and general volume building the size of the investment amount gradually increases, the accuracy of the estimated investment, higher demands, through a combination of practical experience, analysis of project investment estimate proposed in practice in the specific implementation, to provide a reference for the peer.

Keywords: Building engineering; Investment estimation, Investment review

中圖分類號：F830.59文獻標識碼：A文章編號：

投資估算的編制

投資估算作為設計前期編制的重要內容，其編制的主要依據還不可能十分具體，有別于編制概預算時那么細致，在密切結合設計方案的具體情況和條件同時，對于投資估算的各項指標應當盡可能做到切合實際，達到應有的正確性。顯然，投資估算編制要在早期盡可能地做到正確性，其編制離不開相應的編制原則，通過實踐，筆者認為投資估算應當在以下這些前提下來編制。

（1）符合實事求是。投資估算的編制必須從工程項目實際出發，對工程前期情況進行深入調查研究，以獲得工程項目的第一手資料，客觀地反映該工程項目的投資情況，不弄虛作假；

（2）采取最優化原則。從方案選取方面應當擇優選取投資方案，從而形成有利于資源最優配置和效益達到最高的經濟運作機制；

（3）采取節約原則。項目投資策劃上應當充分利用原有的建筑物和投資，能改建、擴大的就不新建，盡量節約投資。

（4）采取高效、準確原則。在工程項目施工全過程中應當充分注意資料、信息的收集和積累，以便高效快捷地按要求拿出投資估算結果，并達到應有的準確性。

（5）采取應用高科技手段的原則。結合現代科技的發展，要適應當今的科技發展，利用各種高科技手段，從編制投資估算的角度出發，在資料收集、信息儲存、處理、使用以及選擇編制方法、編制過程等過程中實現計算機化、網絡化。

項目投資估算階段性實施

對于工程項目投資決策來說，其應當對每個主要階段都要進行項目投資估算。可想而知，對于工程項目中各個階段工作深度和掌握的資料不同，投資估算的準確程度也就不一樣，隨著工程項目建設的不斷推進，項目條件的明確以及細化，投資估算會不斷地深入，準確度會逐步提高，從而對建設工程項目投資起到有效的控制作用。

（1）項目規劃階段的投資估算。建設工程項目規劃階段是指業主根據國民經濟發展規劃、地區發展規劃和行業發展規劃的要求，編制一個建設工程項目的建設規劃，此階段的投資估算是按建設工程項目規劃的要求和內容，粗略的估計項目所需的投資額。對投資估算精度的要求是允許誤差可以大于±30%。

（2）項目建議書階段的投資估算。項目建議書階段的投資估算是按項目建議書中的產品方案、建設規模、主要生產工藝、車間的組成、初選場（廠）址方案等，估計建設工程項目所需要的投資額。其意義是據此判斷一個建設工程項目是否需要進行下一階段的工作，對投資估算精度的要求是誤差控制在±30%以內。

（3）初步可行性研究階段的投資估算。初步可行性研究階段的投資估算是在掌握了更詳細、更深入的資料條件下，估計建設工程項目所需要的投資額。其意義是據此判斷是否進行項目的詳細可行性研究，對投資估算精度的要求是誤差控制在±20%以內。

（4）詳細可行性研究階段的投資估算。詳細可行性研究階段的投資估算至關重要，因為這個階段的投資估算經審批之后，便是設計任務書中規定的項目投資限額，并可據此列入項目年度基本建設計劃。對詳細可行性研究階段投資估算精度的要求是誤差控制在±10%以內。

建設項目投資估算的審查

投資估算對工程項目的投資策劃準確性不言而喻，顯然，要有效地發揮投資估算的作用，就應當做好每個工程項目投資估算的審查工作。投資估算按照規定需經有關主管部門或單位批準的，在報批前應經有資格的監理公司進行評估。在對建設項目進行技術經濟效益評價的同時，還必須對該項目投資估算的完整性、準確性以及項目所需投資的籌措、落實情況做出全面的、公正的評價，切實保證評價的質量。在審批可行性研究報告時，必須認真審查投資估算，以確保投資估算的質量。投資估算一經上級主管部門批準，即作為建設項目總投資的計劃控制額，不得任意更改和突破。

3.1審查投資估算編制的依據

對每個工程項目采取投資估算方法必須具有科學性、適用性。針對投資估算方法的多樣性，顯然合理地選取合適的投資估算方法是確保投資估算科學適用的前提條件。從目前實施情況來看，對于不同的投資估算方法有不同的適用條件、范圍和精確度。如“生產能力指數法”，該投資估算方法要求已建項目和擬建項目在性質上及其他方面應非常相似，這樣才能運用此方法，才能充分利用已建項目的生產能力和投資額來估算擬建項目的投資額。如果已建項目和擬建項目在內容上，性質上不同時，則采用這種方法估算數額的誤差就會很大，那就不能保證投資估算的質量。所以在進行投資估算時，要看采用的方法是否適合于這個估算的對象，是否符合精確度的要求。另外，還要看采用的估算數據是否確鑿，尤其是有些方法中需要的一些系數，要比較確切和有一定的科學依據。

另外對于投資估算的審查必須要核實數據資料的準確性。對于工程項目投資估算中所采取的各種基礎資料，在投資估算審查中應當是重點審查各種基礎資料和數據的時效性、準確性和適用范圍。如考慮已建項目的建設時期與工作內容，依據的設備和材料的價格等。另外，定額和指標的年代、各種費用項目與標準，費用項目的劃分、其他費用包括的內容和規定等，由于地區、價格、時間、定額和指標水平的差異，使投資估算有較大的出入，所以必須做出定額指標水平、價差的調整系數及費用項目的調查，使之符合投資估算時的實際情況。

2.2分析投資估算的編制內容與規定、規劃要求的一致性

對投資估算的內容，要進行嚴格地、深入細致的分析和審查。通過工程實踐，筆者認為投資估算的重點應當集中在以下幾方面：應當審查工程項目投資估算包括的工程內容與規定要求是否一致，是否漏掉了某些輔助工程、室外工程等的建設費用。審查工程項目投資估算的項目產品生產裝置的先進水平和自動化程度等是否符合規劃要求的先進程度。對于分期建設的工程項目來說，則應當還需要考慮到新建項目與已建項目在施工工藝、建設成本、項目規模等方面存在的差異性，針對實際情況做了適當的調整。

3.2分析投資估算的費用項目、費用數額的真實性

鑒于投資估算決定著工程項目資金的預期投入等，顯然對于投資估算中的各項費用項目等必須認真核實。其主要是首先要審查費用項目與規定要求、實際情況是否相符，是否有漏項或重項現象，估算的費用項目是否符合國家規定，是否針對具體情況做了適當增減。同時還應當考慮是否已兼顧到物價上漲等因素，考慮的波動幅度是否合適。審查建設項目那些采取環境保護措施，“三廢”處理方法等相應需要的投資是否已進行了估算，其估算金額是否符合實際。同時還應當考慮到對于建設項目中存在的新施工工藝、建筑材料等方面的應用，從而對于工程項目增加相應的投資。

總之，建設項目投資估算既要防止漏項少算，又要防止高估冒算。要在技術上可靠、經濟上合理的基礎上，認真地、準確地根據有關規定和要求合理確定經濟指標，以保證投資估算的質量，使它真正起到決策和控制作用。

結語

隨著建設項目的不斷增多，大體量等建筑規模及其投資金額逐漸增大，這要求工程項目投資估算的準確性提出更高要求，文章通過結合筆者的工程實踐經驗，提出工程項目應當如何合理地進行投資估算，從工作中總結出相應的實踐經驗，為同行提供借鑒。

參考文獻：

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二、工程建設預算編制所用方法與精度

估算、概算和預算，其主要區別在于其設計深度不同，因而編制方法與深度亦不同。編制估算的依據是項目建議書，工程設計方案，同類項目投資資料等：概算依據是初步設計和概算指標或類似工程預算或約略的工程量等；預算依據施工圖設計和設備安裝定額。在編制方法上，估算是根據具體情況選用適宜的估算方法。其方法有：生產規模指數估算法；分項比例估算法；資金周轉率法；單位面積綜合指標估算法；單元指標估算法；流動資產投資估算法。建筑工程概算的主要編制方法有三個，具體是：擴大單價法：概算指標法：類似工程預算法。設備安裝工程概算編制方法有三種，預算單價法；擴大單價法；概算指標法。施工圖預算的編制方法有單價法和實物法兩種。

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    二、不同的投資估算編制方法比較

    根據項目用途的不同,建設項目一般可分為生產性項目和非生產性項目兩大類型【1】。生產性項目是指直接進行物質資料生產或者為生產提供配套服務的建設項目,如各種工業、農業生產項目;非生產性項目,是指用于滿足人們物質和文化生活需要的建設項目以及其他非物質資料生產的建設項目,例如:辦公樓、學校、商場、賓館、住宅、市政和基礎公用設施等。生產性項目的總投資取決于產品方案、生產工藝、生產能力及相應選用的配套設備。非生產性項目與生產性項目相比,由于不涉及專業化的生產、制造過程,一般不涉及大型專業設備投資,建(構)筑物和配套設施是其主要建設內容。這導致非生產性項目的建筑工程費用占項目總投資的絕大部分,設備及工器具購置費在總投資中所占的比例相對較小。因此,為提高估算結果的精確性,在投資估算編制工作中,應當根據生產性項目和非生產性項目的投資特點,有針對性地選用投資估算編制方法。

    目前,投資估算的編制主要包括以下五種常用方法,即:單位生產能力估算法、生產能力指數法、系數估算法、比例估算法和指標估算法。其中,前四種方法依托于已建項目投資情況,利用新建項目與已建項目在生產規模、生產能力、生產工藝和購置設備上可比性,通過建立線性關系或非線性模型關系進行投資擬合。這四種方法計算過程簡單易行,但部分計算參數取值的主觀性較強,難以充分考慮不同項目在建設條件、建設時間、技術標準等方面的差異,導致估算精度低,因而目前只能在粗略地對生產性項目投資進行估算時被使用。指標估算法是把擬建項目以單項工程或單位工程,按費用性質橫向劃分為建筑工程、設備購置、安裝工程等,然后套用相應概算指標和定額進行各單位工程或單項工程投資的估算,在此基礎上匯集編制成擬建建設項目的工程費用投資。再按相關規定估算工程建設其他費用、預備費、建設期貸款利息等,匯總后最終形成擬建建設項目總投資估算。指標估算法的計算過程簡單直觀、依據性強,估算精度較高,能較廣泛地適用于各類生產性項目和非生產性項目,但同時要求項目具備以下條件,即:基礎資料齊全、建設條件明確,工程方案和工藝設備方案已基本確定。應該說,以上五種編制方法各有優劣和適用條件,在實際工作中可以結合項目特點進行綜合運用并相互比較印證。

    近年來,國內外學者通過將現代數學理論、計算機技術引入到投資估算編制工作中,提出了以模糊數學估算法、人工神經網絡模型法等為代表的新方法,被視為在項目投資估算領域的有益嘗試,也取得豐碩的研究成果。其中,模糊數學估算法是回歸分析的推廣,該方法從系統的角度出發,將工程造價系統劃分為若干個子系統,并且確定各子系統對于總體的貢獻程度,然后將各個子系統分別進行特征量化工作,完成定性分析到定量分析的轉變。最后,將擬建工程和己建類似工程的資料的特征量化值進行對比,找出與擬建工程相似程度最高的己成工程,進而得出估算結果【2】。人工神經網絡模型法通過模擬人腦的“學習”和“記憶”行為,利用大量的樣本數據進行訓練,采用非線性映射反映樣本數據內部規律,在構建好網絡結構并完成神經網絡訓練的基礎上,將擬建項目的特征值輸入訓練好的網絡中,即可計算出該項目的投資估算值。但是由于上述新方法的復雜性和計算過程缺乏直觀性、透明性,致使其一直難以被行業主管部門、各建設單位和廣大工程技術人員所普遍接受,仍更多停留在學術研究層面,被普遍推廣采用尚需時日。

    三、編制投資估算中應注意的幾個問題

    鑒于投資估算編制工作的重要性與復雜性,為提高投資估算的科學性、準確性,筆者結合自身從事該項工作的經驗教訓,提出以下幾點問題和應對措施,僅供參考:

    3.1 加強前期對項目基礎資料的實地收集

    工程項目具有單一性和一次性的特征,每一個項目不可能完全相同,投資估算也不可能生搬硬套其它項目。因此,在編制投資估算中,一定要加強對項目基礎資料的調研工作,不但要掌握項目詳細的工程方案、設備  方案,熟悉當地的工料價格、概算指標和定額,還應當到工程實地充分收集一些看似簡單、但可能會對投資產生重要影響的資料信息,例如:用地落實情況(用地大? ⑼戀毓婊災省⒄韉夭鵯ü婺<安鉤ケ曜肌⒅鼙呃嗨頻乜槌鋈眉鄹竦齲⑼獠炕∩枋┡涮濁榭觥⒔ㄉ棖蚧繁=諛芤蟆⒌鋇刂苯佑虢ㄉ櫨泄氐乃胺馴曜跡ㄈ縭姓∩枋┡涮追選⒌叵?

    室易地建設費等)等情況。另外,在生產性項目中,還要到現場確認引進專有技術,以及購買專利、商標、專業軟件、特許經營權的花費情況。

    3.2 注重材料、設備價格變化

    投資估算是對項目投資在某一時刻的靜態反映。但是作為影響投資的重要內容,工程材料、購置設備的市場價格會存在一定波動,是時刻變化的。隨著施工時間的推移,這種市場價格波動幅度往往難以準確預測,這不免會給后期投資控制帶來不確定性。特別是,在編制投資估算過程中要密切關注大宗材料、關鍵設備價格變化對投資估算的影響。為此,除了利用好市場詢價的手段外,還要緊密關注國內外宏觀經濟走勢、國內產業政策調整、匯率變動、進口設備稅收優惠政策變化等相關因素,及時準確地在投資估算中予以適當反映。

    3.3 明確項目債務融資方案

    一般來說,建設期利息占項目總投資比例較小,因此經常被造價人員所輕視。實際上,在一些大型基礎設施項目、工業生產性項目、房地產開發項目中,由于債務性資金規模大、建設周期長,導致利率水平高、建設期利息十分可觀。這就需要在項目實施前,在滿足國家有關投資項目資本金制度規定的前提下,與金融機構進一步明確項目債務資金的來源和融資方式。若采用銀行貸款的融資方式,就必須要落實貸款金額、貸款期限、適用利率、放款進度、附加費用、利息支付方式等內容,之后方能準確計算出建設期利息。

    3.4 嚴格把握好預備費費率

    根據國家有關規定,基本預備費是通過一定的預備費率來計算的,具體費率取值在各個行業內大致趨同。例如,國家住建部于2007年下發的《市政工程投資估算編制辦法》中規定,基本預備費以第一部分“工程費用”總額和第二部分“工程建設其他費用”總額之和為基數,乘以基本預備費率8%~10%進行計算。正是由于預備費費率取值自由度較大,這就需要造價人員對建設過程中各類不可預見因素進行大致預判,避免利用預備費對項目投資進行“人為調節”。同時,針對一些實施條件成熟、實施內容明確、風險控制措施到位的項目,可適當降低預備費費率取值。

    3.5 科學套用類似工程概、預算

    對于擬套用參考類似已建工程項目概預算的項目,應根據將擬建項目類型、建設規模、建設標準、結構形式、設備選型、材料選用等進行分析比較。套用時,對不同影響因素應做科學合理的換算,對不同建設時間造成的造價差異也要作必要調整。

    四、結束語

    投資估算是進行項目決策、籌措資金和控制投資的重要依據。為適應社會主義市場經濟發展的需要,建立科學的投資控制管理制度,有效地控制建設工程投資,就要把控制重點轉移到前期階段來,高度重視和自覺加強項目決策階段的投資估算工作,將做好投資估算編制工作貫穿在整個投資決策過程。為此,相關人員必須善于抓住不同類型項目的投資特點,熟悉各種投資估算編制方法和適用條件,加強對項目基礎資料的整理分析,把握國家有關法律政策和經濟發展整體走向,確定項目的債務融資方案,才能最終保證投資估算的科學性、準確性。

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2中介咨詢機構參與投資估算編制的原則

中介咨詢機構作為投資估算編制的專業機構，在進行建筑工程投資估算時要本著為客戶負責的精神，詳盡的做好相關工程的投資估算編制。雖然從理論上來說投資估算編制是越詳細越好，但由于建筑工程作為一個系統工程，不僅工期長而且牽涉的利益方還很多，因此很難在工程建設前期做到精細化的投資估算。但為了保證投資估算能夠為投資人的投資行為提供資料參考，幫助企業和個人對建筑工程進行投資行為決策，中介咨詢機構在進行投資估算過程中必須把握好以下幾點原則。

2.1以投資人的利益角度出發，做到知己知彼。

中介咨詢機構投資估算的知己是指中介咨詢機構要充分了解投資企業和個人的資金保有量，并對投資人在建筑工程中的預期獲利有比較詳細的了解，除此之外，還要了解委托方也就是投資人的風險承受能力，保證投資估算的編制能夠有效的幫助投資人規避投資風險，獲得預期的投資回報。所謂知彼，就是指中介咨詢機構需要對項目的構成和工程方案進行專業化的分析，并針對建筑單價和施工季節進行有效的測評。其次還要抱我好建筑工程的建設管理模式和投資渠道，保證建筑工程項目的資金來源穩定性，并在此基礎上做好投資估算的編制。

2.2突出工程重點，提高投資估算編制的準確性。

建筑工程有著工期長、材料多、參見人員復雜等特點，因此，想要實現對建筑工程準確的前期投資估算編制是不可能的。為了提升投資估算編制的準確性，我們必須在投資估算編制過程中抓住重點，把握好影響工程造價的重點工序、主要材料等關鍵因素，為投資人提供更加準確、有效的投資估算報告。

2.3科學合理原則。

投資估算編制對投資人的資金安全有著重要影響，為了提升投資估算報告的科學性，我們在投資估算報告編制過程中要實事求是的確定建筑工程的建設規模、工程設計方案、材料和資金成本等，保證投資報告編制的合理、合法和有效。

3中介咨詢機構建筑工程投資估算的編制工作探討

3.1嚴格貫徹執行相關的法律和法規。

中介咨詢機構作為專業從事建筑工程項目相關服務的專業性機構，在進行投資估算編制過程中一定要把握好國建相關的法律法規，并以國家的法律法規嚴格要求自己的工作，保證中介咨詢機構的建筑工程估算編制工作的科學性、有效性和法律效益，提升中介咨詢機構的行業信譽，促進我國中介咨詢機構的健康發展。為此，中介咨詢機構在進行建筑工程投資估算編制工作時，要把投資估算的精度應控制在項目最終投資的90%～110%以內。一是通過對建設工程項目的組成和計價特點分析，認真分析各類建筑工程項目的組成內容、工藝流程、工程特點以達到國家要求的控制精度。二是在日常工作中，要不斷收集已經完成的建設工程項目初步設計概算及施工圖預算，分析其綜合造價指標，以及各類建筑物、構筑物、工藝安裝、配套設施等的單位造價指標，并按不同工程特點、建設條件、規格類型分別列表統計，為項目投資估算的編制做好充足準備。

3.2加強現場調研和搜集資料工作。

中介咨詢機構擔負著保證客戶投資安全的重要責任，因此中介咨詢機構在進行建筑工程投資估算的編制過程中，必須保證投資估算工作的真實性和準確性。為了提高投資估算工作的真實性和有效性，投資估算人員必須以為客戶負責的精神，參與到現場勘查工作中，做好現場的調查工作，和土建施工人員做好溝通，把握好工程坐在低的地形、地貌、地質和地下水位以及氣象等條件，并有效估計這些條件對工程特征、工程量的影響。為了做好工程投資預算，中介咨詢結構還要做好對影響建筑工程工作量、材料使用量以及其他費用標準的調查，并搜集建筑所在地最新的裝置性材料預算價格要求，做好人工費標準、基價調整等文件的編寫和整理。這些資料不僅是影響建筑工程投資估算成果的重要因素，也是保證建筑工程投資估算編制工作的重要前提。中介咨詢機構只有做好了地質勘查和其他相關資料的整理，才能夠保證建筑工程投資估算的有效性，滿足投資人對投資估算的需求。

3.3科學摘取工程數量、準確套用工程定額。

工程數量的計算和工時定額的套用是保證建筑工程投資估算編制工作有效開展的前提，中介咨詢機構想要做好建筑工程投資估算工作，必須做好工程數量的摘取和工程定額的套用工作。工程設計文件圖紙和定額內容是反應功臣數量的兩大要素，我們在進行工程數量的摘取時可以從這兩份資料入手計算和整理。在工程定額套用過程中，通常應當注意各種設計工程的分部分項工程名稱、計量單位，應符合采用的計價定額標準要求，認真審讀定額工作內容，避免重復計量；注意定額中的文字說明、腳注等，并且理解無誤，才能準確摘取工程量，保證概預算的準確性；編制依據合理合法，取費得當。

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2降低各因素對投資估算影響的對策

上述影響投資估算的各種因素，有些因為很難預測它們的變化，基本無法減小或消除它們對投資估算的影響，如利率等;有些則可以通過一定的方法減小它們對投資估算的影響，以下主要是對這類因素的思考。2．1合理運用市場價格，降低物價影響對于影響投資估算的材料價格，因鋼筋用量大，價格波動明顯，鋼筋價格成為物價因素中重要的影響因素之一。目前估算編制過程中依據的價格信息，價格水平是采用工程投資編制時一個季度的價格。實際上，在一年的四個季度中，鋼筋價格波動幅度較大，漲跌不定。若采用當季的鋼筋價格，會跟今后某一季度有一定差別。為將該差別降至最小，可采用一段時間范圍內的加權平均價格。機電設備價格的合理估算，一是與關鍵設備生產商加強聯系，實時掌握設備價格;二是設計時充分調查、了解國內機電設備生產商的生產能力，特別是對高水頭、大直徑的水輪發電機組及備品備件的生產能力，若國內無此生產能力，就應在估算時充分了解國外生產廠家的設備價格。做到以上這兩點，會使投資估算中設備價格預測更為準確。2．2及時調整編制規定、定額目前，人工單價的執行標準是國發辦［2001］14號文《國務院辦公廳轉發人事部、財政部關于調整機關事業單位工作人員工資和增加離退休人員離退休費四個實施方案的通知》，該通知從2001年1月1日起實施至今已執行了13年。根據北京建筑業人力資源協會對全國十幾家建筑勞務企業的調研，建筑業平均工資近5年來的平均增速在15%～25%，這顯然已不能滿足水電行業當前的工資水平要求。水電水利規劃設計總院和可再生能源定額站自2002年起，每半年一次價格指數。為與國民經濟五年發展規劃保持同步，水電工程價格指數計算基期調整時間為5年。2006年開始的價格指數以2005年下半年為基數100，2011年開始的價格指數以2010年下半年為基數100。水電工程價格指數反映了全國和不同地區大中型水電建設項目建筑及安裝工程投資隨國家政策及外部市場情況的變動趨勢和程度的相對數。該價格指數信息顯示，從2011年到2012年，每半年一次的建安工程綜合定基指數分別為105．19%、104．90%、105．11%、102．92%。對于定額，它是在合理的勞動組織和合理地使用材料和機械的條件下，預先規定完成單位合格產品消耗的資源數量的標準，反映了一定時期社會生產力水平的高低。當今科技發展迅速，材料、機械的發展日新月異，若定額更新緩慢，則做出的投資估算本身就已經與實際相差較遠。為使編制規定和定額與時俱進，筆者建議:可將人工單價、價差預備費和部分易變化的定額等作為單獨的文件從編制規定、定額中獨立出來，根據市場和技術的變化以較高的頻率調整文件，及時補充漏列漏記的項目，使投資計算項目能及時跟進，充實完整。比如根據國家規定的最低工資標準和每半年的《水電工程單一調價因子價格指數》定期調整人工單價;根據水電水利規劃設計總院和可再生能源定額站的價格指數分析計算定期調整價差預備費;根據出現的新工藝、新技術及時調整和重新測定部分定額等。對于編制規定中以建筑安裝工作量為基數計算的投資項目，如施工期辦公及生活營地投資，建議專門做課題研究，使得該類投資項目的估算更加完善。目前的基本預備費，投資估算樞紐部分取10%～15%，設計概算樞紐部分取6%～10%。建議編制規定給出指導性文件，說明取值范圍和取值依據，有利于避免造價取值的隨意性和盲目性。2．3移民工作先行要更好地控制住征地和移民費用，就要強化移民工作先行的理念，對移民的意愿和實施方案的可操作性進行充分調查研究，給設計方充分的設計周期。同時，盡快出臺適用全國不同地區的移民安置政策，協調各區域的平衡，讓移民政策盡可能地被廣泛接受。2．4加強項目管理筆者發現業主在估算階段對生產運行管理設施和梯級集控中心分攤并不能準確估計，建議業主可將生產運行管理設施投資和梯級集控中心分攤作為一項專題，委托給設計院造價人員完成其投資分析報告，造價人員可根據工程所在流域其他電站投資資料和該工程的實際資料分析計算，幫助業主準確估計該項投資。對地質因素引起的風險，在項目管理中需高度重視，切實按相關規范及規定做好地質勘探工作，為設計、估算編制提供完備的技術支撐。為減少設計成果對投資估算的影響，一方面，建議業主給予設計方充足的設計時間，使之做更加具體的論證研究工作，透徹研究各種重要參數，比如裝機容量、正常蓄水位、道路選線布置等，為作出相對準確的投資估算做好基礎性工作;另一方面，建議規范中加深環保專項設計深度，減少因為環保政策要求帶來的工程量變化。

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可行性研究是決策科學在項目領域的應用。所謂可行性研究，是運用多種科學手段（包括技術科學、社會學、經濟學及系統工程等）對一項建設工程進行技術經濟論證的綜合科學，其基本任務是通過廣泛的調查研究，綜合論證一個工程項目在技術上是否先進、實用和可靠，在經濟上是否合理，在財務上是否盈利，為投資決策提供科學的依據。工程項目可行性研究是通過對項目的主要內容和配套條件，如市場需求、資源供應、建設規模、工藝路線、設備選型、環境影響、投資融資等，從技術、經濟、工程等方面進行調查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的財務、經濟效益及社會、環境影響進行預測，從而提出該項目是否值得投資和如何進行建設的分析評價意見，是為項目決策提供依據的一種綜合性的分析方法。

作為投資項目中的前期工作的重要內容，對項目具有十分重要的作用，主要體現在以下幾個方面：（1）可行性研究是堅持科學發展觀、建設節約型社會的需要；（2）可行性研究是建設項目投資決策和編制設計任務書的依據；（3）可行性研究是項目建設單位籌集資金的重要依據；（4）可行性研究是建設單位與各有關部門簽訂各種協議和合同的依據；（5）可行性研究是建設項目進行工程設計、施工、設備購置的重要依據；（6）可行性研究是向當地政府、規劃部門和環境保護部門申請有關建設許可文件的依據；（7）可行性研究是國家各級計劃綜合部門對固定資產投資實行調控管理、編制發展計劃、固定資產投資、技術改造投資的重要依據；（8）可行性研究是項目考核和后評估的重要依據。

二、投資估算在項目可行性研究階段的作用

投資估算是指在項目投資決策過程中，依據現有的資料和特定的方法，對建設項目的投資數額進行的估計。是項目決策的重要依據之一。投資估算的準確與否不僅影響到可行性研究工作的質量和經濟評價結果，而且也直接關系到項目后續工作，對建設項目資金籌措方案也有直接影響。

建筑工程造價在我國長期存在概算超估算、預算超概算、決算超預算的"三超"現象，為了杜絕“三超”現象的發生，把項目投資控制在國家批準的投資范圍內，就必須從工程建設程序的源頭，也就是我們通常所說的項目可行性研究階段做起，合理確定項目的投資估算。

我國的建設項目程序主要有以下幾個主要階段：項目建議書階段、可行性研究階段、初步設計階段、施工圖設計階段、施工階段、竣工驗收階段和交付使用階段。而可行性研究階段是確定項目是否進行投資決策的依據，是決定項目是否建設的重要階段。該階段所確定的投資是控制項目建設的基礎和限額。也是有效控制設計階段建設規模和投資額度、施工階段合理使用投資的前提和保證。在可行性研究階段所確定的投資估算是設計階段設計概算和施工圖預算的控制依據、而設計概算和施工圖預算又是施工階段工程結算的控制依據，只有這樣，前期控制后期，才能有效的控制項目的投資，使投資方和國家的建設資金得到合理的利用和有效的控制。

三、項目可行性研究階段造成的投資估算不準確的原因

主要表現在：

(一)前期可行性研究不夠深入、細致，沒有做好建設項目前期工作就倉促上馬，使實施的某些設計方案、技術方案缺乏科學論證，設計變更多，漏項嚴重，使項目在開工前工程的投資控制就已經失效。

(二)建設項目投資估算失準、丟失，漏項，忽略動態因素，如價格、利息、外匯風險等，造成建設項目投資超支嚴重。

四、工程項目可行性研究階段投資估算合理確定的措施

項目可行性研究階段的投資是在項目建設規模、產品方案、技術方案、設備方案、場(廠)址方案和工程建設方案以及項目進度計劃等進行研究并基本確定的基礎上，通過編制項目投資估算來確定和完成的。

投資估算是供建設項目決策的依據，直接關系到項目建成后的正常運行以及經濟效益的發揮，其投資必須具備可靠性、準確性。可行性研究階段是產生工程投資的源頭，投資估算必須科學合理，按客觀經濟規律辦事，合理客觀地打足投資，工程造價管理人員要在以上各方案基礎上，編制出高質量投資估算，編制投資估算的可行性研究報告一定要達到國家規定的深度。要編制出高質量的項目投資估算必須做到以下幾個方面：

(一)積累豐富的工程實例和基礎資料，保證資料詳實、準確

工程實例中的投資和已建工程的工程造價是我們衡量和編制工程投資估算的一把尺子，我們在日常的工作中要注意積累這方面的資料，在這些資料的收集過程中我們要詳細記載工程的特征，如：建筑物功能、建筑面積、層數、結構形式、裝修標準以及各單項的經濟指標。在基礎資料方面注意及時收集國家頒布的有關取費文件、各地區主要材料價格以及物價上漲指標等關系到影響投資的主要資料和信息。

(二)認真做好現場考察和市場研究，為項目的投資決策提供充足的實際依據

現場考察和市場研究是項目投資決策與評價的基礎，現場考察可以充分認識到項目建設地的自然環境、地質地貌、供水、供電，材料運輸等建設條件，為項目的建設提供基礎數據。市場研究是通過對項目的產出品、投入物或服務的市場容量、價格、競爭格局等進行的調查、分析、預測、是確定項的目標市場、建設規模和產品方案的重要依據。因此，在項目投資決策的前期，認真做好現場考察和市場研究工作，對于準確把握項目建設規模，進而合理確定項目投資就顯得十分重要。

(三)從多方案比選和方案優化設計兩個環節入手，做好合理確定、有效控制工程投資工作多方案比選和方案優化設計是建設項目合理確定、有效控制投資的重要內容，是每個投資者所關心的一件大事。

多方案比選，擇優選擇最佳方案，合理的確定項目的建設規模，既可以有效地防止規模過小，使得資源得不到有效配置，單位產品成本較高，經濟效益低下；也可以杜絕規模過大導致開工的不足，產品積壓等因素造成效益降低。同時，多方案比選還可以從我國目前的經濟發展水平出發，區別不同地區、不同規模、不同等級、不同功能合理確定。例如在生產工藝及設備的選型的比選過程中，要考慮“先進適用”，又要參照“經濟合理”的原則，從而優選出最佳方案，達到合理確定、控制造價的目的。

優化設計是控制工程投資的有效方法，我們可以采用方案競選、價值工程、對設計方案進行技術經濟評價。在工程建設的前期階段，正確處理好技術與經濟的對立統一關系，工程咨詢、造價人員密切配合設計人員，認真作好多方案的技術經濟比較；在項目可行性研究階段，嚴格按照項目需求和市場分析內容，認真地作好技術經濟分析和評價。優選出最佳方案，從而在項目建設的前期主動地影響和確定工程投資，進而以達到有效地控制工程投資的目的。

(四)合理利用，有效變通投資估算的編制方法，準確估算項目投資

我國現行的建設項目投資估算方法很多，根據項目的特點、性質不同主要分為單位生產能力估算法、生產能力指數法、比例估算法、系數估算法、指標估算法和分類估算法。以上這些估算方法他們的使用條件、范圍以及估算的精度各不相同，如何熟練掌握和運用這些估算編制方法就顯得至關重要。

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中圖分類號：F830.59 文獻標識碼：A 文章編號：

1前言

投資估算是項目建議書和工程可行性研究報告的重要組成部分，是建設項目資金籌措、國民經濟評價、財務評價及風險分析的基礎；是項目前期決策的重要依據；對工程設計起控制作用，是編制初步設計概算或施工圖預算的限制條件，經批準的投資估算，設計概算或預算不得隨意突破。投資估算要保證必要的準確性，如果誤差太大，將導致決策失誤。因此，準確、全面地估算建設項目的工程造價，是項目可行性研究乃至整個建設項目投資決策階段造價管理的重要任務。

今天，在公路建設發展速度加快、建設資金有限的情況下，工程投資控制特別是項目前期的投資估算控制重要性地位日益顯現，提高投資估算的準確性及提高投資估算的編制質量至關重要。而影響公路工程投資估算的編制質量的因素有很多，只有從每一類因素入手，深入分析，才能從根本上提高投資估算的準確性。在這里結合多年來的實際工作，就投資估算中的常見問題及預防措施進行總結分析。

2公路工程投資估算中的主要問題

投資估算編制必須嚴格執行國家的方針、政策和有關規定，并應符合公路工程行業標準、規范和規定，應達到的質量要求是：符合規定、結合實際、經濟合理、不重不漏、計算正確。本文從影響投資估算的四大類因素著手，對當前估算編制中需要注意的問題總結如下。

（1）對基礎資料調查工作不夠重視

資料調查是一項很重要的基礎性工作，這項工作的優劣、深淺直接影響著投資估算編制工作的質量、工程造價的高低，甚至還影響下一步工作的進行。目前，由于一些設計部門存在重設計輕造價的思想，大多數工程項目開展外業調查時沒有安排造價人員參加，造價人員基本上不了解工程現場情況，對砂石等地方材料的料場位置、運距、運輸條件、運輸是否要過收費站、生產量、產品質量以及借土、棄土場的位置、運距等情況知之甚少，對占地、拆遷及補償標準未進行現場調查。因此，就不能真實、合理、科學地反映工程造價，以至影響投資決策。

（2）工程數量不準確

在投資估算編制的過程中, 經常發現一些設計圖表不完善、表述不清楚甚至圖表數量錯誤，造成由于圖紙本身數量不準確引起的估算工程量錯誤；以及根據未經最后審查確定的圖表編制估算，但估算工程量沒有跟著圖紙修改而相應修改，造成的估算工程量與設計圖表不一致的問題。例如路基土石方工程在路基工程中占有較大比重，估算過程中常常發現每公里土石方數量表表中包含的項目表述不清楚，前后矛盾，數量不準造成估算重計或漏計項目。

設計文件中有些工程量的表述與估算指標不一致，造價人員未進行核對換算，直接取用工程數量，導致估算錯誤。例如某高速公路項目漿砌片石拱型骨架護坡指標單位為骨架護坡面積1000㎡，單價為79元/㎡，而估算工程量表中給出漿砌片石骨架護坡的圬工量m3，共有39131 m3（折合為543480㎡），造價人員按數量表中的圬工量直接計算此項防護，導致投資估算比實際減少了0.072倍，造價人員應特別注意這種情況。

（3）材料單價估算不準確

工、料、機單價是造價文件的計費基礎，也是決定公路工程造價的主要因素。一般情況下，人工費依據《省編制辦法補充規定》中的人工費計列；材料費依據省公路工程定額站定期調查公布的公路材料價格信息，供編制估算（概預算）參考，運雜費計算應根據實際調查（包括材料的供應價格、供應地點、運距、運輸方式、高等級公路通行費等）取定，按照編制辦法計算材料單價；施工機械臺班價格應按現行《公路工程機械臺班費用定額》（JTG/T B06-03）計算。

但是，當前我國市場經濟還不成熟，即材料的供應尚未形成專業化、系列化，材料價格受諸多因素影響，往往出現材料的供不應求以及國家政策對主要材料價格的宏觀調控，都給確定材料價格帶來很多困難。例如外購材料、設備的價格及運雜費等因地區和時限的差異較大，鋼材、瀝青、汽柴油等受國際供求市場的影響，這些不穩定的影響因素，給材料價格的取定造成了較大困難；對于砂石等地材是采用自采還是直接購買，未進行現場調查。最后用于計算的材料單價與實際市場價相差較大，甚至出現一些明顯的錯誤等問題。

（4）對《估算指標》的理解不夠透徹

估算指標運用的準確與否直接影響到投資估算的準確度。由于有的造價人員對估算指標的一些內容沒有很好的理解，造成多計或漏計一些項目或數量。例如估算指標中挖土方指標單位為1000m3天然密實方，而借土方挖、裝指標單位為1000m3壓實方，遠運利用、棄方運輸工程量是以天然密實體積計算，而借方運輸工程量是以夯（壓）后的體積計算，實際工作中常常將借土方挖、裝及借方運輸采用天然密實方進行計算，未按壓實系數進行換算，造成估算不準確；軟土路基處理是工程建設行業的一大難點，也是路基工程的重點內容，常常由于造價人員工程經驗不足，不能領會設計意圖及對估算指標理解的不到位，對此項估算不準確，與實際相差較大。

對于路面工程圖紙中提出的油石比，與定額規定不同時，在編制估算時未按設計調整指標中的瀝青用量，在實際工作中應特別注意，調整方法應為：Si=Sd×Li/Ld

式中：

Si——按設計油石比換算后的瀝青數量；

Sd——指標中的瀝青數量；

Ld——《公路工程預算定額》（JTG/T B06-02-2007）中的油石比；

Li——設計采用的油石比。

對于互通式立體交叉中的匝道調整，匝道指標是按匝道路基寬度編制的，如設計匝道寬度與注明寬度值不同時，需要依據指標規定進行調整；對于平原微丘區匝道若為借土填方，借方運距在3km以內時，指標不另增加費用；借方運距在3km以上時，則需要按路基工程中土石方運輸指標另計借方運輸費用，套用該項指標時應特別注意。

如臨時工程中的其他臨時工程指標中包括公路交公前養護、臨時電力線路、臨時通信線路、其他零星工程等，但是估算工程數量表中計列了臨時電力線路、臨時通信線路數量，造價人員常將三項目內容全部計算，由于造價人員未弄清楚該項指標綜合的內容和適用的范圍，造成多計現象。

3預防措施

公路工程投資估算是否經濟合理直接影響投資，因此造價人員不僅要精通造價專業知識，還要求具備一定的工程設計知識，優化設計以提高投資效益，同時必須熟悉指標（定額）和設備材料信息以及國家的相關建設法規和其他費用的取費標準等。為了盡量避免以上問題的出現，造價人員應注意以下方面。

（1）準確采集基礎數據，增強編制依據的可信度

取得全面、正確的調查資料，是投資估算真實性、合理性、科學性的基礎。調查的主要內容包括：國家有關的公路工程建設的方針、政策、工程造價管理的有關文件；前期的造價文件( 如項目建議書)；國家頒布的指標及各種定額；國家或地方頒布的有關土地補償標準、拆遷補償標準；工程勘察設計收費標準、銀行貸款利息以及與工程直接有關的各種費率的取費標準；人工、材料、施工機械的具體價格等等，它們都是編制投資估算的必備基礎資料。這些基礎數據對投資估算的成果有極大的影響作用。

據統計，材料費用占建筑安裝費的40%～50%，有時高達60%。因此，數據采集是否深入，資料是否齊全，將直接影響到編制質量。但材料的價格需要采集的數據很多，包括建設項目中所發生的一切建筑材料、零件、構件、半成品、成品的規格品種、質量、數量、供應價，以及自采加工材料的料場情況等。故而，需要針對材料品種繁多、供應渠道多變等特點，按外購材料、地方性材料、自采加工材料等分門別類地收集數據，且各種數據不僅要全面，而且要準確。為了合理確定材料單價，造價人員要觀注一些主要材料的市場變化情況，要盡量參加外業經濟調查工作，落實砂石等地方材料的料場位置、運距及運輸條件等，以確保編制所依據的基礎資料的可信度。

（2）復核設計圖紙、準確計算工程量

工程量是編制投資估算的基本資料，各專業設計工程量準確與否，將直接影響投資估算的編制質量，而設計圖紙又是計算工程量的主要依據，為避免工程量出錯，首先應核對設計圖紙，對設計有疑問的地方，應該查詢相關設計圖紙或詢問相關設計人員；造價人員不能照抄工程數量表，應該按指標的內容要求正確摘取工程量；對于設計提供的工程量不滿足投資估算要求的，請設計人員協助提供所需的工程量，并弄清設計意圖，力求做到工程量完整準確。在設計文件在通過最終審核后，造價人員應再次核對估算工程量，避免由于設計改來改去，而造價未跟進，造成不必要的失誤。

（3）多方詢價，合理取定材料價格

由于市場經濟的因素，材料價格的準確取定較為困難，這就要求編制人員對所需材料價格進行多方詢價，并對詢價結果進行分析，根據掌握的材料價格信息資料和對主要材料價格情況及供求發展趨勢的了解，確定詢價時效和可能發生變化的趨勢，使材料價格的取定趨于合理。

（4）加強專業學習，正確套用《估算指標》

在編制估算前應讀懂估算指標，掌握指標的應用方法。通常應當注意各種設計工程的分部分項工程名稱、計量單位，應符合采用的計價指標標準要求；認真審讀指標工作內容，注意其中的文字說明、腳注等，并且理解無誤，才能準確摘取工程量，保證投資估算的準確性；編制依據合理合法，取費得當。

此外，在編制估算前應對設計文件進行全方位的解讀，虛心向有經驗的設計人員、施工人員學習，做到真正理解和全面掌握設計文件的所有內容，了解各項工程的施工工藝，做到既懂經濟又懂技術。

4結語

總之，公路工程投資估算是一項技術性、經濟性相結合的工作，要綜合考慮多方面的因素，公路工程造價人員應不斷地提高專業素質、積累經驗、掌握設計、施工情況、掌握公路工程造價方面的新領域、新規定、新知識，做好建設方案的經濟比較，使技術工作與經濟工作結合起來，全面、有效地提高前期工作質量，合理確定工程造價。

【參考文獻】

[1]《公路工程估算指標》（JTG/T M21-2011）.

[2] 劉東紅.淺談在公路工程造價編制過程中易出現的問題及預防措施[J].重慶建筑,2006,6,118-119.